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审计结果公告[2007号第4号(总第6号)]

桃源县人民医院财务收支审计情况公告

(二00七年十二月十一日)

根据《中华人民共和国审计法》的规定,2007年1月22日至1月31日，我局对桃源县人民医院财务收支进行了审计。

一、基本情况

桃源县人民医院属差额预算拨款的事业单位。现有在职工作人员527人，离休人员6人，退休人员94人。内设14个职能科室，7个医技科室，1个临床科室。

2006年末帐面反映拥有资产总额6357.27万元；负债总额2117.76万元；净资产4329.51万元，其中：固定基金5218.02万元，事业基金－978.51万元。

2005年，县人民医院实现收入总额4669.7万元，实现支出总额4819.42万元，当年收支结余-149.72万元。年度内提取专用基金（修购基金）566.44万元，用于购置专用设备及修缮等支出241.04万元，当年结余325.4万元。2006年，县人民医院实现收入总额4797.24万元，实现支出总额4737.27万元，当年收支结余59.97万元。年度内提取专用基金（修购基金）466.84万元，用于购置专用设备及修缮等支出849.57万元，当年结余-382.73万元。

二、审计评价

本次审计依据县人民医院提供并承诺真实完整的会计资料，采取审核会计报表和总账、明细帐，抽查收支记帐凭证的方式，对2005、2006年度帐面财务收支的真实、合规、有效情况，进行了审计。

审计认为，该单位内控制度健全有效。2005、2006年，继续健全并认真执行了各项内部管理制度，进一步硬化了各个科室人员的岗位职责，规范了各科室各个环节的具体操作程序。促使各个方面工作做到了有章可循，奖惩严明，责任到位。特别是在财务管理和政府采购方面：一是严格执行了费用报销多层次审批的手续制度；二是按照政府采购的规定严格实行了有关项目的政府采购，效果明显。

财务收支基本真实合规。经审查，2004年度会计基础工作扎实，做到了核算准确，帐表、帐帐、帐证相符，会计报表真实地反映了财务收支情况及资金动态。但存在招待费超标及超范围使用现金等违规行为。