关于桃源县2023年预算执行情况与

2024年县级预算（草案）的汇报

—2024年1月21日在桃源县第十八届人民代表大会

第四次会议上

桃源县财政局局长   文承喜

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告我县2023年预算执行情况与2024年县级预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2023年预算执行情况

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年，也是实施“十四五”规划承上启下的关键一年。面对更加复杂严峻的经济环境和疫情后续影响，财政部门在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，紧紧围绕县十八届人大三次会议确定的目标，坚持“稳字当头、稳中求进”工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，严格落实党政机关过“紧日子”要求，牢牢兜住“三保”底线，有效防范化解债务风险，全县经济社会健康发展，财政运行总体平稳。

（一）一般公共预算

1.预算收入执行情况。2023年，全县地方一般公共预算收入完成147520万元，为预算（含预算调整，下同）的92.2%，比上年减少15.39%。其中：税收收入86482万元，为预算的83.56%，比上年减少26.98%；非税收入61038万元，为预算的108.03%，比上年增长9.15%。非税收入占地方收入比重为41.38%。

2.预算支出执行情况。2023年，全县一般公共预算支出完成762859万元，比上年减少9.4%。主要科目支出情况为：一般公共服务支出49489万元，减少13.94%，主要是2023年压减一般专项30%，压减公用经费20%；公共安全支出23380万元，减少2.73%；教育支出133685万元，同口径增长3.46%；科学技术支出13887万元，增长5.64%；文化体育与传媒支出6252万元，增长16.38%，主要是本级投入增多；社会保障和就业支出134402万元，增长7.54%；卫生健康支出53818万元，减少41.05%，主要是城乡居民医疗保险上级补助由市级列收列支，实际增长3.68%；节能环保支出19807万元，同口径减少3.36%；城乡社区事务支出84326万元，增长8.46%；农林水事务支出149550万元，减少8.99%；交通运输支出24272万元，同口径减少4.57%；资源勘探信息等支出7062万元，减少59.54%，主要是上级专项转移支出减少；自然资源海洋气象等支出10239万元，增长19.39%，主要是矿权出让前期成本增多；住房保障支出21424万元，减少36.4%，主要是部分建设项目支出进度较慢，支出未形成；粮油物资储备支出5689万元，同口径增长9.26%；灾害防治及应急管理支出7802万元，增长99.59%，主要是上级专项转移支付增多；其他支出2980万元，增长3.33%；债务付息支出11830万元，增长10.49%。

根据《预算法》第四十条规定，各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。经县十八届人大三次会议审议批准，2023年安排预备费8000万元，主要用于以下4个方面：（1）农村基础设施等乡村振兴支出2453万元；（2）环境整治等美丽乡村建设支出1358万元；（3）重点工作以及各种专题活动支出2732万元；（4）自然灾害基础设施恢复、重建等其他支出1457万元。

3.收支平衡情况。经初步测算，地方一般公共预算收入147520万元加上上级补助收入、一般债券转贷收入、调入资金和上年结余，减去本年支出762859万元、上解上级支出、债务还本支出和结转下年支出后，收支平衡。

（二）政府性基金预算

2023年，全县政府性基金收入完成240758万元，为预算的78.03%，主要是房地产业不景气导致土地出让收入减少。其中：国有土地使用权出让收入完成236951万元，其他政府性基金收入完成3609万元，专项债券对应项目专项收入完成198万元。

2023年，政府性基金支出完成261262万元，其中：社会保障和就业支出3549万元；文化旅游体育与传媒支出9万元；城乡社区支出136725万元，主要是国有土地出让收入安排的支出；其他支出101954万元，主要是专项债券支出；债务付息支出19025万元。

经初步测算，政府性基金收入240758万元，加上上级补助收入、专项债券转贷收入和上年结余，减去本年政府性基金支出261262万元、上解上级支出、调出至一般公共预算以及结转下年支出后，收支平衡。

（三）社会保险基金预算

2023年，城乡居民基本养老保险、机关养老保险完成保险基金收入114837.5万元，为预算107224万元的107.1%，其中：保险费收入48179万元、利息收入386万元、财政补贴收入65251万元、转移收入1012万元、其他收入9.5万元。社会保险基金支出完成100114万元，为预算95295万元的105.56%，其中：社会保险待遇支出99044万元、转移支出233万元、其他支出837万元（主要是退还试点政策期间个人缴费本息）。收支相抵，当年结余14723.5万元，加上上年结余77103万元，滚存结余91826.5万元。

（四）国有资本经营预算

2023年，国有资本经营预算收入完成241.56万元，为预算的95.1%，其中：利润收入214万元、上级转移支付收入27.56万元。国有资本经营预算支出完成375.97万元（含上年结余134.41万元），为预算的95.1%，其中：解决历史遗留问题及改革成本84万元、国有企业退休人员社会化管理补助支出41.97万元、国有企业资本金注入250万元。收支平衡。

（五）政府债务情况

2023年，我县地方政府债务限额为1021943万元，2023年新增债务限额123063万元，其中：新增一般债券19963万元、新增专项债券100900万元、新增外贷2200万元。截至2023年12月底，我县实际政府债务余额为1015599万元，全部为上级发行的政府债券和外贷，且在地方政府债务限额以内。上述政府债务按国务院规定口径统计。

需要说明的是，目前省市结算对账正在进行，上述五个方面的有关数据为12月快报数，在决算编制汇总后会有部分变化，届时再按程序向县人大常委会报告。

2023年，我们在县委、县政府的正确领导下，认真贯彻落实中央和省市决策部署，不断完善制度机制，强化预算约束，扎实兜牢“三保”底线，着力推动县域经济社会健康平稳发展。主要抓了四个方面的工作：

1.增收节支保运行。一方面千方百计把收入做实。严格征收责任，制定收入冲刺计划，倒排工期明确任务，细化到科室、明细到税种；科学研究市场动向、政策导向，全面清理税源底子、国有资产底子、矿产资源底子，摸清税收非税征收死角，确保财政收入应收尽收、挖潜增收。2023年，完成全口径税收159588万元，增长6.59%，完成非税收入61038万元，增长9.15%。另一方面齐心协力把支出控严。县委、县政府把过“紧日子”作为长期财政政策，大力压减非刚性、非重点、非急需支出，强化“三公”经费管理，降低行政运行成本，杜绝“面子工程”“政绩工程”和一切铺张浪费，把省下来的资金更多用于“三保”。2023年公用经费财政拨款压减20%，压减金额1608万元，一般专项压减30%，压减金额2900万元。

2.全力以赴惠民生。紧紧围绕公共服务均等化，优先保障基本民生政策落实，重点安排教育、社会保障、卫生健康等民生领域支出，全县人均公共服务支出同比增长2.8%。教育方面，全县教育支出133685万元，同比增长3.46%，支持改善各层次学校办学条件，整合各类资金优先落实教育建设，2023年累计安排教育建设经费22281万元。社会保障方面，全县社会保障和就业支出134402万元，增长7.54% ，重点安排机关事业单位基本养老保险县级兜底资金42400万元，足额保障城乡低保、临时救助、特困供养、军人优抚、城乡居民养老保险等民生支出。公共卫生方面，全县卫生健康支出53818万元（不含城乡居民医疗保险上级补助安排的支出），同比增长3.68%，重点安排城乡居民和职工基本医疗保险县级配套7800万元，足额保障农村计划生育家庭奖励扶助、特别扶助以及城镇独生子女父母奖励提标。

3.争资引项防风险。紧跟国省产业布局导向，紧盯产业扶持政策，紧扣资源禀赋和发展基础，筛选优势产业项目，积极对接汇报，加大上级财力性补助争取力度。2023年，累计争取上级财政资金438547万元，其中财力性补助175844万元。聚集债券项目投向领域，围绕本地区重大项目规划，靠前梳理、做好项目申报，全力争取国债资金和专项债券资金。2023年，争取债务限额123063万元，其中：新增一般债券19963万元、新增专项债券100900万元、新增外贷2200万元。通过向上争资争项有效释缓了本级财政支出压力，防范了财政、债务风险。

4.规范管理提效能。一是国库集中支付高效运行，进一步完善国库拨付管理规则，合理确定支出安排次序，分类审核集中拨付财政资金，确保财政平稳运行。二是非税征管平台更新升级，按照省里的统一部署，启用全新的非税收入收缴系统，接入全省信息监管范围，2023年通过新系统成功开具电子缴款书10.74万份，执收金额29117.26万元，实现了非税收入收缴票据无纸化、渠道多元化、业务标准化和数据集中化。三是预算一体化全面铺开，进一步拓宽财政监管广度和深度，将乡镇财务核算纳入预算管理一体化系统；继续推进乡村财务规范管理提升年活动，先后集中组织2次大规模的专项检查和业务培训，涉及28个乡镇（街道）和112个村级组织。

2023年财政工作，可以说是爬坡过坎运行得十分艰难，财政承受的压力非同一般。尽管过程艰难曲折，但在全县上下共同不懈的努力下，实现了财政运行总体平稳。同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作面临着近年来最严峻的困难和挑战，财政收入增长乏力、结构不优、质量不高，财政支出精准性、科学性、有效性仍有待加强；政府债务、隐性债务、PPP支出责任等刚性支出不断加大，债务风险、财政风险依然存在。对此，我们将坚持问题导向，采取积极有效措施，努力克服困难，逐步解决问题，确保财政平稳运行。

二、2024年预算草案

（一）指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和中央、省委、市委、县委经济工作会议精神，严格落实过“紧日子”要求，加大财政资源统筹力度，扎实兜牢“三保”底线，强化预算刚性约束，切实防范财政风险。坚持预算法定，预算编制和预算执行全程监控；坚持以收定支，预算安排与财力状况相匹配，全面提升政府预算管理规范化、科学化、标准化水平。

（二）主要措施

1.厉行勤俭节约，严格落实过“紧日子”要求。全县行政事业单位、乡镇（街道）要坚持带头过“紧日子”，要继续落实“三公”经费“只减不增”要求，从严从紧控制预算追加，新增支出原则上由部门通过调整支出结构解决。

2.坚持零基预算，源头控制支出规模。实事求是提出财政收入预期目标，打破预算基数依赖和支出固化的格局，严格以收定支编制预算，严禁“寅吃卯粮”。进一步完善预算支出标准化体系，合理确定项目明细类别和开支范围，逐步实现部门预算各项支出标准统一、科学规范、约束力强的目标。

3.加强绩效管理，全面提升资金效能。围绕“全方位、全流程、全覆盖”要求，健全预算绩效管理制度体系，进一步完善涵盖事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价以及绩效成果应用等各环节的全过程管理闭环，为预算安排和预算调整提供依据。进一步推进预算安排与绩效目标深度融合，严格事前管理，将事前绩效评估作为新增支出和项目申报的先决条件。

4.强化资金统筹，扎实兜牢“三保”底线。严格执行上级专项集中会审，加强对当年预算、上级转移支付、结余结转资金以及沉淀闲置的单位资金统筹力度。坚决把保障“三保”支出贯穿预算编制全领域，2024年在大力压减单位事业运行项目经费的基础上，行政事业单位人员经费实行全额保障，公用经费实行低限运转保障。

（三）具体方案

1.一般公共预算收支安排情况

（1）收入安排情况

2024年地方一般公共预算收入拟安排170500万元，同比增长6%以上，其中：税收107500万元、非税收入63000万元。非税收入占地方一般公共预算收入比重为36.95%。

上级补助拟安排451338万元，其中：上级财力性补助151338万元；专项转移支付和明确特定用途的一般转移支付300000万元。

调入资金拟安排135857万元，其中：政府性基金调入134863万元、国有资本经营预算调入494万元、其他调入500万元。收回上年结转指标3795万元。

以上合计拟安排收入761490万元。

（2）支出安排情况

2024年拟安排支出761490万元，其中：上级专项转移支付和明确特定用途的一般转移支付对等安排支出300000万元；非税收入安排支出41400万元；本级安排的各项支出420090万元。当年收支平衡。

本级安排支出420090万元，主要包括基本支出250007万元，即：人员支出177624万元、公用经费支出11937万元、村级运转经费14046万元、机关养老保险缺口及职业年金做实等支出46400万元；项目支出162083万元，即：一般专项6566万元、社保专项29059万元、非部门预算单位专项15847万元、发展专项110611万元；预备费8000万元。

2.政府性基金预算收支安排情况

2024年拟安排政府性基金收入307000万元，其中：国有土地使用权出让收入298700万元、其他政府性基金收入3300万元、上级专项补助5000万元。2024年拟安排政府性基金支出172137万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出163837万元、其他政府性基金收入安排的支出3300万元、上级专项补助安排支出5000万元。调出一般公共预算134863万元。当年收支平衡。

本级安排的163837万元国有土地使用权出让收入安排的支出包括：土地征拆成本5000万元、专项债券还本8061万元、专项债券付息20227万元、计提基金3000万元、基础设施建设及隐性债务化解127549万元。

3.社会保险基金预算收支安排情况

2024年拟安排城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险基金收入123975万元，其中：保险费收入44031万元、利息收入220万元、财政补贴收入79021万元、转移收入701万元、其他收入2万元。拟安排支出111064万元，其中：社会保险待遇支出109701万元、其他支出760万元、转移支出603万元。收支相抵，当年结余12911万元，加上上年结余91826.5万元，年末滚存结余104737.5万元。

4.国有资本经营预算收支安排情况

2024年纳入国有资本经营预算的实施企业共6个，具体是：桃源县城市建设投资有限公司、桃源县经济开发区开发投资有限公司、桃源县空间规划勘测设计院有限公司、桃源水电工程建设有限公司、常德源坤建设工程有限公司、桃源县惠民中小企业融资担保有限公司。拟安排国有资本经营预算收入631.56万元，其中：利润收入604万元、转移支付收入27.56万元。拟安排国有资本经营预算支出137.56万元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出110万元、转移支付收入对等安排支出27.56万元。调出一般公共预算494万元。当年收支平衡。

三、扎实做好2024年财政工作

为确保财政各项工作任务顺利完成，我们将从以下四个方面入手：

1.着力推进财源建设，提升财政保障能力。持之以恒建机制、补短板，加力推进财源建设，夯实财政基础。继续落实全省“三高四新”财源建设工程使命任务，坚持组织收入与培育税源两手抓，加强政策激励引导，加快补齐制造业、建筑业、商贸物流等产业发展，亩均税收产出，税费征管短板。建立上市企业培育库，分类别、分梯次培育企业上市，着力培育骨干税源企业，提高重点产业税收贡献，逐步形成稳定高质量税源。以“三资清查”为契机，全面清理行政事业单位国有资产、国有自然资源底子，积极探索在能源、交通运输、水利、市政工程等适宜市场化运作的基础设施和公用事业领域，科学合理设立特许经营权，挖掘有偿使用收入潜力。

2.着力推进结构调整，提升财政服务能力。坚持把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点，发挥财政职能作用，不断加大对民生领域、社会公共事业投入力度。严格贯彻落实党政机关过“紧日子”要求，优化财政支出结构，大力压减非必要、非急需、非刚性支出，紧紧围绕就业、教育、医疗、社会保障等群众关心领域，完善财政支持政策，稳步提高财政保障水平，坚决兜牢基本民生底线。

3.着力推进预算改革，提升财政管理能力。进一步深化预算管理一体化改革，全面实施预算绩效管理，建立健全事前绩效评估机制，将绩效目标实现程度作为财政评价的重点，强化结果运用，切实发挥财政资金效益。进一步强化财政资金监督管理，建立健全财政资金分配使用全程留痕、责任可追溯的监管机制，不断提升财政管理效能。

4.着力推进资源统筹，提升财政运行能力。坚持系统观念，着力提高财政资源配置的集聚效应，把分散在各个口子、游离于财政监管之外的各类资金统筹配置，集中用于保工资、保运转、保民生、保刚性支出。一是强化四本预算“全口径”管理，完善综合预算管理体系，以一般公共预算为关联节点，推进四本预算勾稽衔接、功能互补，形成有机整体。二是强化部门资金“全归集”使用，加大部门存量资金与新增预算、结转资金与年度预算、部门资金与预算拨款统筹力度，多渠道筹措资金解决增支需求。三是强化专项资金“全方位”整合，继续执行上级专项集中会审机制，纵深推进专项资金实质性整合，提升县级财政统筹使用资金的能力和空间，确保财政平稳运行。

各位代表，2024年我们将紧跟县委、县政府的坚强领导，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协建议，锚定“三高四新”美好蓝图，纵深推进创新突破产业突围，统筹高质量发展和高水平安全，坚定信心、苦干实干，锐意进取、勇毅前行，为全面建设社会主义现代化新桃源而团结奋斗。