目录

第一部分决算报告

一、县级财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

（二）政府性基金预算收支决算情况

（三）社会保险基金预算收支决算情况

（四）国有资本经营预算收支决算情况

（五）“三公”经费决算情况

二、直达资金管理情况

（一）资金下达情况

（二）资金分配情况

（三）资金拨付使用情况

三、重点支出的安排和资金到位情况

（一）农林水事务支出

（二）教育支出

（三）社会保障和就业支出

（四）卫生健康支出

八、财政各类决算报表

表一:2023年一般公共预算收入决算表

表二:2023年一般公共预算支出决算表

表三:2023年一般公共预算本级支出决算表

表四:2023年一般公共预算本级基本支出决算表

表五:2023年一般公共预算转移性收支决算表

表六:2023年一般公共预算对下税收返还和转移支付分项目表

表七:2023年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表

表八:2023年政府性基金收支决算表

表九:2023年政府性基金收入决算表

表十:2023年政府性基金支出决算表

表十一:2023年政府性基金本级支出决算表

表十二:2023年政府性基金转移支付决算表

表十三:2023年政府性基金转移支付决算分地区表

表十四:2023年政府性基金转移支付决算分项目表

表十五:2023年国有资本经营收入决算表

表十六:2023年国有资本经营支出决算表

表十七:2023年国有资本经营本级支出决算表

表十八:2023年国有资本经营对下安排转移支付决算支出表

表十九:2023年社会保险基金收支决算表

表二十:2023年社会保险基金收入决算表

表二十一:2023年社会保险基金支出决算表

表二十二:2023年地方政府债务余额和限额情况决算表（一般债务）

表二十三:2023年地方政府债务余额和限额情况决算表（专项债务）

表二十四:2023年地方政府债务限额及余额情况表

表二十五:2023年地方政府债券发行及还本付息表

表二十六:2023年桃源县债券资金使用安排

表二十七:2023年举借政府债务情况说明

表二十八:2023年“三公”经费决算公开情况表

第二部分决算草案（略）

第三部分相关说明

一、税收返还和转移支付情况

二、举借政府债务情况

三、预算绩效管理工作开展情况

四、公开重大政策和重点项目绩效执行结果

第一部分决算报告

关于2023年县级财政决算（草案）的报告

——2024年6月24日在桃源县第十八届人民代表大会

常务委员会第二十六次会议上

桃源县财政局  局长文承喜

主任、副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向县十八届人大常委会第二十六会议报告2023年县级财政决算（草案）情况，请予审议。

一、县级财政决算情况

2023年，是桃源发展史上极具挑战、极不平凡的一年。面对复杂严峻的国内外环境，面对多重超预期因素的叠加冲击，面对艰巨繁重的改革发展稳定任务，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，紧跟省委省政府、市委市政府决策部署，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，锚定“三高四新”美好蓝图，全力打好“发展六仗”，深入实施创新突破产业突围三年攻坚行动，全县经济社会健康稳定发展，财政运行总体平稳。

（一）一般公共预算收支决算情况

1、一般公共预算收入执行情况。县十八届人大三次会议审议通过的2023年地方一般公共预算收入为193300万元，比上年增长10.09%，其中：税收收入130300万元；非税收入63000万元。县十八届人大常委会第二十二次会议调减地方一般公共预算收入33300万元，其中：调减地方税收26800万元，调减非税收入6500万元，调整后2023年地方一般公共预算收入为160000万元，其中：税收收入103500万元、非税收入56500万元。

实际执行情况是：地方一般公共预算收入完成147520万元，为预算（含预算调整，下同）的92.2%，比上年减少15.39%，其中：税收收入86482万元，为预算的83.56%，比上年减少26.98%；非税收入61038万元，为预算的108.03%，比上年增长9.15%。非税收入占地方一般公共预算收入比重为41.38%。

地方一般公共预算收入主要收入项目完成情况如下：增值税完成35606万元，比上年增长9.72%；契税完成11683万元，减少74.92%，主要是2023年退缴2022年契税15064万元；土地增值税完成6761万元，减少11.62%；房产税完成6012万元，增长40.7%，主要是平台公司补缴以前年度房产税；企业所得税完成5956万元，减少34.84%，主要是经济下行导致企业利润减少，如迪文科技2023年应缴所得税为负98万元；耕地占用税完成5276万元，增长132.72%，主要是南方新材料和抽水蓄能项目占用耕地林地；城市维护建设税完成3672万元，增长2.68%；城镇土地使用税完成3027万元，增长32.01%，主要是平台公司补缴以前年度城镇土地使用税；烟叶税完成2544万元，增长38.94%，主要是2023年启动创新突破产业突围烟草产业扩面提质专项行动；专项收入完成9476万元，增长35.97%，主要是抽水蓄能项目启动森林植被恢复费入库较多；行政事业性收费完成5305万元，减少7.88%；罚没收入完成20652万元，增长116.84%，主要是公安加大网赌传销案件侦办力度，相关转罚收入增多；国有资源（资产）有偿使用收入完成16507万元，减少50.52%，主要是2023年矿权出让缴款方式发生变化。

2、一般公共预算支出执行情况。县十八届人大三次会议审议通过的2023年一般公共预算支出为766178万元。县十八届人大常委会第二十二次会议增加安排支出35262万元，加上上级财政追加专项转移支付以及上年结转，调整后的支出预算为845502万元。实际执行情况是：一般公共预算支出完成763220万元，为预算的90.27%，比上年减少9.35%，结转下年支出82282万元。目前，82282万元结转支出已实现42677万元，仍有39605万元未支出，主要包括上级转移支付高标准农田中央预算内基建资金、镉污染耕地安全利用资金、小型病险水库除险加固、水安全保障工程、中央土壤污染防治、金矿历史遗留场地废渣治理等。

2023年，全县一般公共预算支出完成763220万元，主要科目支出情况为：一般公共服务支出49489万元，比上年减少13.94%，主要是厉行节约压减公用支出；公共安全支出23380万元，减少2.72%；教育支出133685万元，增长0.43%；科学技术支出13887万元，增长5.64%；文化旅游体育与传媒支出6252万元，增长16.38%，主要是中央支持地方公共文化服务体系建设转移支付增多；社会保障和就业支出134402万元，增长7.54%；卫生健康支出53818万元，减少41.04%，主要是城乡居民医疗保险基金转移支付市级统筹；节能环保支出19807万元，同口径减少4.36%；城乡社区事务支出84326万元，增长8.45%；农林水事务支出149982万元，同口径增长0.56%；交通运输支出24272万元，减少29.57%，主要是上级债券资金安排的支出减少；资源勘探工业信息等支出7062万元，减少59.54%，主要是本级安排的资源勘探工业信息支出减少；商业服务业等支出1911万元，减少26.13%，主要是上级专项转移支付减少；自然资源海洋气象等支出10239万元，增长19.39%，主要是上级专项生态修复项目转移支付增多；住房保障支出21421万元，减少36.4%，主要是上级专项转移支付减少；粮油物资储备支出5689万元，同口径增长9.26%；灾害防治及应急管理支出7802万元，同口径增长9.59%；其他支出2980万元，减少3.33%；债务付息支出11759万元，增长9.83%。

按照预算法第四十条规定，各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出以及其他难以预见的开支。2023年安排预备费8000万元，根据具体使用方向列入相关科目。其中：农林水支出3780万元、一般公共服务支出1288万元、城乡社区支出820万元、节能环保支出499万元、文化旅游体育与传媒支出189万元、卫生健康支出221万元、资源勘探工业信息等支出208万元、公共安全支出159万元、灾害防治等支出836万元。

结转下年支出82282万元形成的主要原因：一是一般公共预算支出确认原则为收付实现制，已下达未使用指标没有确认支出；二是部分上级专项资金到位较迟，年度内无法及时支付；三是部分基建类工程项目尚未竣工验收，不符合支付条件；四是部分支出执行政策和标准尚未确定，需结转至下年度才能支付。

3、一般公共预算平衡情况。一般公共预算收入总计900035万元，其中：地方一般公共预算收入147520万元、上级补助收入464049万元、债务转贷收入43321万元、上年结转96097万元、调入预算稳定调节基金4474万元、政府性基金调入114186万元、其他资金调入30388万元。一般公共预算支出总计900035万元，其中：一般公共预算本年支出763220万元、上解上级支出11881万元、债务还本支出23825万元、调出资金18827万元、结转下年支出82282万元。一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算收支决算情况

1、政府性基金预算收入执行情况。县十八届人大三次会议审议通过的2023年政府性基金预算收入为477500万元，其中：国有土地使用权出让收入470000万元、其他政府性基金收入2500万元、上级专项补助收入5000万元。县十八届人大常委会第二十二次会议调减政府性基金收入155875万元，其中：调减国有土地使用权出让收入176000万元，调增其他政府性基金收入1100万元、调增专项债券对应项目专项收入19025万元。调整后的政府性基金预算收入为321625万元，其中：国有土地使用权出让收入294000万元、其他政府性基金收入3600万元、专项债券对应项目专项收入19025万元、上级专项补助收入5000万元。实际执行情况是：政府性基金预算收入完成245534万元（其中：政府性基金本级收入240758万元、上级补助4776万元），为预算的76.34%，比上年减少30.38%。

2、政府性基金预算支出执行情况。县十八届人大三次会议审议通过的2023年政府性基金预算支出350423万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出342923万元、其他政府性基金收入安排的支出2500万元、上级专项转移支付资金安排支出5000万元。县十八届人大常委会第二十二次会议调减国有土地使用权出让收入安排的支出175257万元，调增其他政府性基金收入安排支出1100万元，加上上级财政追加专项转移支付、上年结转及调出一般公共预算，减去上解上级等支出，调整后的支出预算为287769万元。实际执行情况是：政府性基金预算支出完成261262万元，为预算的90.79%，比上年减少32.5%，结转下年支出26507万元。

3、政府性基金预算平衡情况。政府性基金预算收入总计425958万元，其中：政府性基金预算本年收入240758万元、上级补助收入4776万元、专项债务转贷收入124800万元、调入资金18827万元、上年结余36797万元。政府性基金预算支出总计425958万元，其中：政府性基金预算本年支出261262万元、上解上级103万元、调出资金114186万元、专项债务还本支出23900万元、结转下年支出26507万元。政府性基金预算收支平衡。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

1、社会保险基金预算收入执行情况。县十八届人大三次会议审议通过的2023年社会保险基金预算收入为107224万元，其中：城乡居民基本养老保险39719万元、机关事业单位基本养老保险67505万元。县十八届人大常委会第二十二次会议未对社会保险基金预算收入进行调整。实际执行情况是：2023年社会保险基金预算收入完成114837万元，为预算的107.1%，其中：城乡居民基本养老保险44422万元、机关事业单位基本养老保险70415万元。

2、社会保险基金预算支出执行情况。县十八届人大三次会议审议通过的2023年社会保险基金预算支出为95295万元，其中：城乡居民基本养老保险28313万元、机关事业单位基本养老保险66982万元。县十八届人大常委会第二十二次会议未对社会保险基金预算支出进行调整。实际执行情况是：2023年社会保险基金预算支出完成100113万元，为预算的105.06%，其中：城乡居民基本养老保险31173万元、机关事业单位基本养老保险68940万元。

3、社会保险基金预算平衡情况。社会保险基金预算收入总计114837万元，其中：保险费收入48179万元、利息收入386万元、财政补贴收入65251万元、转移收入1012万元、其他收入9万元。社会保险基金预算支出总计100113万元，其中：社会保险待遇支出99044万元、转移支出233万元、其他支出836万元。收支相抵，当年结余14724万元，加上上年结余77103万元（不含失业保险累计结余4498万元），滚存结余91827万元。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

1、国有资本经营预算收入执行情况。县十八届人大三次会议审议通过的2023年国有资本经营预算收入为254万元，其中：利润收入214万元、转移支付收入40万元。县十八届人大常委会第二十二次会议调增利润收入65万元，调整后国有资本经营预算收入为319万元。实际执行情况是：国有资本经营预算收入完成241.56万元（其中：利润收入214万元、转移支付收入27.56万元），为预算的75.72%，主要是预算调增利润收入65万元，惠民担保公司在2024年1月缴库。

2、国有资本经营预算支出执行情况。县十八届人大三次会议审议通过的2023年国有资本经营预算支出为254万元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出64万元、国有企业资本金注入150万元、转移支付收入安排支出40万元。县十八届人大常委会第二十二次会议调增解决历史遗留问题及改革成本支出65万元，调整后的国有资本经营预算支出为319万元。实际执行情况是：国有资本经营预算支出完成375万元，为预算的117.55%（含上年结转支出），结转下年支出1万元。

3、国有资本经营预算平衡情况。国有资本经营预算收入总计376万元，其中：国有资本经营预算本年收入214万元、上级补助收入28万元、上年结转134万元。国有资本经营预算支出总计376万元，其中：国有资本经营预算本年支出375万元、结转下年支出1万元。国有资本经营预算收支平衡。

需要说明的是，上述决算数为省市结算后，上级财政部门批复的最终数据。县十八届人大四次会议报告的预算执行数为当期快报数，差异部分属决算调整所致。

二、重点支出的安排和资金到位情况

县委、县政府严格贯彻落实过“紧日子”要求，坚持补短板、兜底线、保基本的原则，始终把“三保”支出摆在第一序列。全年实现“三保”支出38.73亿元，其中：保工资14.65亿元、保运转0.84亿元、保基本民生23.24亿元。2023年，县财政在收支矛盾日益突出的压力下，仍然把保障和改善民生作为财政支出优先方向，努力做到民生投入只增不减、惠民力度只强不弱，相关重点支出安排如下：

（一）农林水事务支出。农林水事务支出完成149982万元，同口径增长0.56%。到位上级转移支付资金124513万元，比上年增加32392万元，主要是增加了国债水利建设和高标准农田建设项目。2023年县本级全力保障对农投入，主要安排乡村振兴5000万元、烟叶产业扶持1697万元、农业保险县级配套1600万元、粮食生产收储1400万元等。积极落实惠民惠农资金，全年通过“一卡通”系统发放各种惠民惠农补贴达112项，补贴人数156.78万人次，涉及金额79442.68万元。

（二）教育支出。教育支出完成133685万元，比上年增长0.43%。到位上级转移支付资金30209万元，比上年增长5449万元，重点用于职中改扩建、义务教育薄弱环节改善与能力提升、扩大学前教育资源、困难学生资助补助以及学校生均公用经费补助等。2023年县本级对教育事业的投入进一步提高，预算安排教育项目建设4000万元、教育系统还本付息4322万元、争取一般债券资金7100万元用于文津学校建设、义务教育教师绩效奖金实行全额保障等。

（三）社会保障和就业支出。社会保障和就业支出完成134402万元，比上年增长7.54%。到位上级转移支付资金56981万元，比上年增长678万元，重点用于城乡居民养老保险、特困人员救助供养、农村和城市低保生活救助、残疾人两补、各类优抚对象生活补助以及落实社会保险补贴、职业技能培训等就业补贴。2023年县本级优先安排社会保障和就业支出，安排机关养老保险及职业年金兜底42400万元、城乡居民基础养老保险县级配套及提标2835万元、特困供养支出3241万元、重度残疾人护理和生活补贴648万元、军人退役安置困难生活补助支出3318万元等。

（四）卫生健康支出。卫生健康支出完成53818万元，比上年实际增长1.32%。到位上级转移支付资金21121万元，具体包括：公共卫生补助6287万元、医疗救助2038万元、计划生育事务7084万元、医疗服务与保障能力提升916万元，其他医疗卫生转移支付等4796万元。2023年县本级积极落实城乡居民医疗卫生政策，重点保障城乡居民基本医疗保险县级配套5804万元、城镇职工医疗保险基金补助2000万元、特殊人员医疗补助2188万元、计划生育对象特扶补助提标等2658万元、新增安排2021—2023年度行政村卫生室补助运行经费配套资金231万元等。

三、上级转移支付情况

2023年，我县到位一般公共预算上级转移支付补助464049万元，政府性基金预算上级转移支付补助4776万元，国有资本经营预算上级转移支付补助28万元，共计468853万元，比上年减少32778万元，减少6.53%，减少的原因主要是城乡居民医疗保险基金转移支付38682万元纳入市级统筹。一般公共预算上级转移支付补助包括：返还性收入8231万元，一般性转移支付收入394867万元，专项转移支付收入60951万元。

另外，到位债务转贷收入168121万元，比上年减少63010万元，其中：再融资一般债券收入23095万元，新增一般债券收入19963万元、外贷收入263万元、再融资专项债券收入23900万元、新增专项债券收入100900万元。

四、地方政府债务情况

2023年，我县地方政府债务限额为1021943万元，与2022年相比新增债务限额118963万元，其中：新增一般债务限额19963万元、新增专项债务限额100900万元、新增外贷限额2200万元、收回以前年度一般债务结存限额4100万元。截至2023年12月，我县实际政府债务余额为1015765万元，全部为上级发行的政府债券和外贷，其中：一般债券400226万元、专项债券606700万元、外贷8839万元。上述政府债务按国务院规定口径统计。

五、县人大决议落实情况

2023年，我们认真贯彻落实县十八届人大三次会议以及县十八届人大常委会第二十二次会议审查意见，从加强财源培植，夯实财力基础；优化支出结构，硬化预算约束；强化债务管控，防范财政风险等三个方面入手，加强财政管理防范财政风险。

（一）加大财源培植，夯实财力基础。牢固树立“抓财源就是抓发展”理念，多措并举强化财源建设，夯实财政基础。一是以“全员招商”为手段，进一步贯彻落实全省“三高四新”财源建设工程使命任务，在税源企业培育、产业培植、园区提质、税费征管等方面下功夫，全力实现经济发展、财政增收的良好效果。二是以“三资清查”为契机，全面清理行政事业单位国有资产、国有自然资源底子，积极探索在能源、交通运输、水利、市政工程等适宜市场化运作的基础设施和公用事业领域，科学合理设立特许经营权，挖掘有偿使用收入潜力。2023年清查处置了陬市荷花矿、九溪白岩矿、观音寺姚家坪矿以及热市地热等矿产资源，其中仅九溪白岩矿成交价款达3.04亿元。三是以“精诚共治”为平台，继续推进综合治税，强化部门协税护税责任，完善跨部门协作监管与信息共享机制，深化拓展部门间税收共治格局。四是以“争资争项”为抓手，缓释财政短收风险，认真研究上级政策，科学建立滚动项目库，主动汇报、积极争取，通过“争资争项”缓解财政支出压力。2023年，争取专项债券资金10.09亿元、特别国债资金4.33亿元。

（二） 优化支出结构，硬化预算约束。优化支出结构，压减一般性支出，围绕就业、教育、医疗、社会保障等群众关心领域，完善财政支持政策，稳步提高财政保障水平。强化预算约束，严格落实财政财务管理制度，坚持“无预算不开支，有预算不超支”，始终把“三保”支出摆在第一序列，扎实兜牢“三保”底线。夯实绩效管理，加强评价结果应用，探索建立事前绩效评估机制，推动绩效关口前移，提高预算编制、财政管理水平。

（三）强化债务管控，防范财政风险。规范政府举债行为，严守债务红线，强化政府债务限额管理和预算管理。全面清理到期债务，科学编制债务偿还计划，灵活运用债务风险缓释政策，积极消化存量债务。严控融资成本，持续推进降息展期，全面实行“一债一策”，新进融资年综合成本控制在5%以内，政策性银行贷款控制在4.5%以内，力争全县债务利率水平降至5%以内。加强与本地金融机构对接，积极争取金融支持化债，重点把握好中央35号文件、省金融支持化债十条措施等政策窗口期，对债券类和非标类债务最大限度挖掘银行贷款空间，优化债务结构，有效防范债务风险向财政转移。

主任、副主任，各位委员，2023年我县财政工作可以说是爬坡过坎、负重前行，财政运行异常艰难，虽然财政决算最终实现了总体平衡，但财政收支矛盾、经济运行压力、隐性债务风险仍然存在。2024年我们将紧跟县委的坚强领导，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协建议，坚定信心，奋发作为，扎实推进“十项提升工程”，努力建设“五个现代强县”，为全面建成“市域副中心，现代新桃源”而努力奋斗！

桃源县2023年度财政决算公开表.xls