—— 2017 年 6 月 28 日 在桃源县第十七届人民代表大会常务委员会 第五次会议上

 

桃源县财政局局长  余其斌

 

主任、副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县17届人大常委会第5次会议报告2016年财政决算(草案)，请予审议。

一、预算收支执行情况

2016年，在县委的正确领导，县人大、县政协的监督支持下，财税部门紧紧围绕县十六届人大五次会议确定的工作任务，强化责任、克难奋进，落实措施、增收节支，实现了预算收支执行良好、财政运行总体平稳的目标。

（一）一般公共预算收入执行情况

县十六届人大五次会议审议通过的2016年一般公共预算收入为163796万元，比2015年增长5.17%，其中：税收收入120565万元；非税收入43231万元。县十六届人大常委会第37次会议调减一般公共预算收入4808万元，调整后的一般公共预算收入为158988万元，比2015年增长2.08%。实际执行情况为，一般公共预算收入完成165320万元，比预算调整增加6332万元，比2015年增加9570万元，增长6.14%，其中：税收收入完成110928万元，比2015年增加1324万元，增长1.21%；非税收入完成54392万元，比2015年增加8246万元，增长17.87%。

主要收入项目完成情况如下：

增值税完成45499万元，较上年增长31.39%（下同），其中营改增后改征增值税入库12111万元，剔除该因素，实际下降3.58%，主要为创元税收减收影响。

营业税完成14731万元，下降35.59%。剔除营改增因素，实际增长17.36%。

企业所得税完成14222万元，下降2.4%。主要原因是创元入库税额减少。

城市维护建设税完成3061万元，下降53.3%。主要原因是流转税税负下降。

契税完成4171万元，下降29.14%。主要是土地市场不活跃所致。

行政事业性收费收入完成 8795 万元，下降 8.25% 。主要为房屋所有权登记费、船舶港务费等收费项目按政策调整所带来的减收。

国有资产有偿使用收入完成26250万元，增长73.26%。主要是国有资产处置等一次性收入增加。

（二）一般公共预算支出执行情况

县十六届人大五次会议审议通过的2016年一般公共预算支出为302863万元。县十六届人大常委会第37次会议调增了41740万元，加上上级财政追加转移支付以及上年结转，减去上解上级支出等，调整后的支出预算为567880万元。实际执行情况是，一般公共预算支出完成527715万元，较2015年减少18493万元，下降3.39%（2015年消化了以前年度财政存量资金），占预算调整的92.93%；结转下年支出40165万元。

主要支出项目完成情况如下：

一般公共服务支出完成32089万元，较上年下降11.52%（下同）。主要是各预算单位公用经费节支。

公共安全支出完成21749万元，增长10.57%。

教育支出完成99438万元，增长8.01%。

科学技术支出完成530万元，同口径增长6.21%。

文化体育与传媒支出完成17246万元，下降1.74%。主要为2015年县本级安排了文化体育公园拆迁款及在建工程款。

社会保障和就业支出完成84865万元，增长21.27%。

医疗卫生与计划生育支出完成64249万元，增长5.33%。

节能环保支出完成14687万元，增长48.11%。主要是2016年到位的上级专项增加。

城乡社区事务支出完成10299万元，下降43.19%。主要是2015年安排了城市建设贷款还本付息6000万元。

农林水事务支出完成125279万元，下降9.86%。主要为2015年消化历年存量资金较多。

交通运输支出完成11088万元，下降37.4%。主要为2015年消化历年存量资金较多及2016到位的上级专项减少。

资源勘探信息等支出完成15214万元，下降18.95%。主要是2015年安排了工业园园区建设资金3000万元。

商业服务业等支出完成1811万元，下降22.57%。主要为2015年消化历年存量资金。

金融支出完成662万元，增长152.67%，主要为2016年安排了农商行筹建经费549万元。

国土海洋气象等支出完成6330万元，增长19.46%。

住房保障支出完成17343万元，下降47.76%。主要是2015年消化历年存量资金较多及2016到位的上级专项减少。

粮油物资储备支出完成1697万元，下降12.75%。主要为2015年消化历年存量资金较多。

债务付息支出完成2111万元，增长180.35%。属地方政府债券付息支出增加。

（三）政府性基金预算收入执行情况

县十六届人大五次会议审议通过的2016年政府性基金预算收入为18305万元，其中国土出让收入16740万元（不含计提转入一般公共预算的教育及农田水利资金）。县十六届人大常委会第37次会议调增1679万元（全部为国土出让收入），调整后的政府性基金预算收入为19984万元。实际执行情况是，政府性基金预算收入完成23018万元，比预算调整增加3034万元（主要为土地价款成本入库）。

（四）政府性基金预算支出执行情况

县十六届人大五次会议审议通过的2016年政府性基金预算支出5059万元，其中政府性基金支出4265万元，计提专项基金794万元。县十六届人大常委会第37次会议调增1008万元。加上上级财政追加转移支付、上年结转及调出一般公共预算，减去上解上级等支出，调整后的支出预算为23103万元。实际执行情况是，政府性基金预算支出完成12786万元，结转下年支出10317万元。

二、预算收入超收的安排情况

2016年年末，我县实现财力性超收3741万元。其中，地方税收超收3207万元，国土收入净财力部分超收534万元。超收财力拟纳入2017年预算调整方案。

三、预算收支平衡情况

（一）一般公共预算平衡情况

地方财政收入111584万元，上级补助收入366107万元，债务转贷收入101646万元，上年结转48618万元，调入资金28000万元，总计655955万元。一般公共预算支出527715万元，上解上级支出5329万元，债务还本支出82746万元，结转下年支出40165万元，总计655955万元。收支平衡。

（二）政府性基金预算平衡情况

政府性基金收入23018万元，上级补助收入8731万元，地方政府专项债务转贷收入20000万元，上年结转19441万元，总计71190万元。政府性基金支出12786万元，上解上级87万元，地方政府专项债务还本支出20000万元，调出资金28000万元，结转下年支出10317万元，总计71190万元。收支平衡。

（三）社会保险基金预算平衡情况

2016年，城乡居民基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、居民基本医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险六项基金共完成社会保险基金收入89493万元，为计划的114.67%，其中保险费收入32095万元、利息收入712万元、财政补贴收入56325万元、市级补助322万元、转移收入39万元。社会保险基金支出完成88169万元，占计划的123.17%，其中社会保险待遇支出85536万元、大病保险支出2188万元、转移支出89万元、上解上级支出297万元。收支相抵，当年结余1324万元，加上上年结余50362万元，年末滚存结余51686万元。

（四）国有资本经营预算平衡情况

2016年，我县所属国有企业8家，总体处于亏损状况。根据国有资本经营预算编制的相关要求，我县暂不具备编制2016年度县级国有资本经营预算的基础和条件。

四、重点支出的安排和资金到位情况

（一）农林水事务支出。农林水事务支出完成125279万元，较上年下降9.86%（下同）。一是专项转移支付资金到位63508万元。主要投向易地扶贫搬迁、特色县域经济重点县建设、村级公益事业建设、新增千亿斤粮食生产能力规划田间工程、森林生态效益补偿、沟渠塘坝清淤增蓄、土地治理、农业保险等领域，改善了农村生产生活条件，促进了城乡统筹发展。二是县本级加大涉农投入。安排烟叶生产扶持资金2152万元、农业发展基金276万元、美丽乡村示范村建设资金192万元、农村环境整治经费160万元等一系列专项资金，支持了我县涉农事业发展。三是继续加强基层保障，大幅提升村居运转经费。社区居委会达到25万元，其他居委会达到15万元，行政村村平达到18万元，保障水平继续居全市领先地位。

（二）教育支出。教育支出完成99438万元，增长8.01%。一是加大教育保障力度。安排教育系统人员经费56458万元、校车运营经费613万元、乡村教师人才经费340万元、教育基金会专项经费300万元、编外教师经费196万元、县一中运行经费150万元、职业教育发展专项经费97万元等。二是专项转移支付资金到位11540万元，主要是为加强教育基础设施建设，安排6341万元用于支持教育“三年攻坚计划”、城区学校扩容提质、合格学校建设、薄弱学校改造等基建项目，以及落实资助政策，安排2784万元用于农村义务阶段家庭经济困难寄宿生生活费补助、中职学生国家助学金、中职学生免学费、高中国家助学金以及幼儿园入园补助等。

（三）社会保障和就业支出。社会保障和就业支出完成84865万元，增长21.27%。一是上级专项转移支付资金到位21067万元，其中最低生活保障7926万元、抚恤资金6021万元、就业补助资金3054万元，主要用于农村和城市低保生活救助、带病回乡退伍军人、参战退役人员等各类优抚对象生活补助发放以及落实社会保险补贴、职业技能培训等就业补贴政策。二是县本级安排社保专项资金18485万元，重点用于城乡居民基础养老金提标、城乡义务兵家属优待金、五保供养、重度残疾人护理补贴、弥补城镇职工基本医疗保险基金缺口等项目。另外，还安排14851万元资金，弥补机关社保养老保险基金缺口。

（四）医疗卫生与计划生育支出。医疗卫生与计划生育支出完成64249万元，增长5.33%。一是上级专项转移支付资金到位15663万元，其中卫生计生领域第一批中央基建投资3920万元、基本公共卫生服务补助3316万元、城乡医疗救助1136万元、计划生育服务及家庭特别扶助等3334万元。二是积极落实各项政策，优先安排卫计领域各类支出，其中破产改制企业四类人员医疗统筹清偿606万元、基本公共卫生服务县级配套561万元。

（五）支持经济发展支出。一是发展工业。安排园区发展资金4000万元，用于提升园区承载能力；安排资金2940万元，用于创元环保搬迁；安排企业发展资金1062万元，主要用于扶持迪文科技、长笛龙吟竹叶等龙头企业的发展；安排中小微企风险补偿基金300万元，支持中小微企做大做强。二是争资争项。安排重大项目前期经费280万元、招商引资活动工作经费62万元、旅游发展基金63万元等一系列专项资金，助力我县争资争项工作。

五、上级转移支付情况

2016年，我县到位一般公共预算上级转移支付补助366107万元，政府性基金预算上级转移支付补助8731万元，共计374838万元，比上年增加4270万元，增长1.15%。其中返还性收入7515万元，一般性转移支付收入199822万元，专项转移支付收入167501万元。

另外，到位债务转贷收入121646万元，比上年增加77298万元，增长174.3%。其中置换一般转贷债券收入99146万元，新增一般转贷债券收入22500万元。

六、地方政府性债务情况

我县2015年末地方政府性债务限额246500万元，省财政下达我县2016年地方政府新增债券额度26800万元（含新增一般转贷债券收入22500万元），2016年度我县地方政府性债务限额为273300万元。2016年末，我县地方政府性债务余额为258553万元，其中政府债务221767万元、政府负有担保或救助责任债务36786万元，在地方政府性债务限额内。上述政府性债务按国务院规定口径统计，不包括2014年底审计认定后国有公司新增债务。

七、县人大及其常委会决议、决定、审议意见、评议意见落实情况

（一）县第十六届人民代表大会第五次会议上《关于 2015 年预算执行情况和 2016 年预算（草案）的审查报告》。报告中建议：“适应新常态，确保财政平稳运行；深化改革，完善预算体系；优化支出结构，强化绩效管理；严格预算执行，增加预算严肃性”。

落实情况：2016年，县财政全面贯彻县委决策部署，认真落实县十六届人大五次会议的有关决议，保持了财政平稳运行。一是努力挖潜增收。面对宏观经济下滑、骨干企业税收下滑、“营改增”政策性减收等因素叠加的不利局面，财政部门主动适应经济发展新常态，破解新难题，优化财政扶持经济发展方式，大力支持“园区攻坚”，努力培育经济和财源新增长点。各财税征管部门自加压力，挖潜增收，超额完成目标任务。二是增强民生保障。积极筹措资金，调整支出结构，着力支持各项社会事业发展，有效增进了民生福祉，全年民生支出达到39.26亿元，占一般公共预算支出的74.4%。特别是落实县第十二次党代会“惠民安县，建设幸福桃源”的精神，大幅增加了保基层、保民生的支出，2016年预算安排县乡基本支出139426万元，占县本级支出总额的64.37%，较上年提高16.3%。三是严格预算执行。积极构建法制财政，按照“有预算不超支，无预算不开支”的原则，经县人大会审查批准的预算，非经法定程序不得调整或改变。财政部门根据批准的预算，加快支出拨付进度，并加强预算执行情况的监督检查，不断增强预算刚性和严肃性。四是深化财政改革。进一步完善公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算的编制，建立健全了定位清晰、分工明确、相互衔接的政府全口径预算体系；进一步完善预决算公开制度，逐步扩大和细化了政府预决算的公开范围和公开内容，形成了财政预决算公开的常态化工作机制；加强预算绩效管理，对5个专项项目进行重点绩效评价，所涉资金3975万元；建立了财政一体化管理信息系统、非税征管系统、行政事业单位资产动态管理系统、地方政府性债务管理系统、电子化政府采购系统、城建项目资金管理系统“六大平台”，实现了信息共享和动态监控。

（二）县第十六届人大常委会第 31 次会议《关于将桃源县城第二污水处理厂运行费用列入财政预算的决定》。决定中要求：“将县城第二污水处理厂运行费用列入年度财政预算”。

落实情况：该项目建设于2014年10月启动，2015年8月完成项目可研、环评、立项、征地拆迁、设计等前期工作。2015年11月启动厂区和管网建设，2017年5月正式运行。2017年年初预算时，县财政根据已签署的BOT协议，安排污水处理费890万元（按污水处理量2.63元/吨）。

总的来看，2016年虽然财政预算执行情况较好，但在财政运行和预算执行中还存在一些困难和问题。一是收入增幅的压力大。受宏观经济的影响，财政收入增速放缓，同时结构性减税、降低宏观税负等政策相继实施，对财政收入任务的实现带来很多不利因素。二是财政改革的压力大。按照中央财税体制改革的时间表和路线图，目前已进入攻坚阶段，特别是在规范财政支出、严格资金管理、注重预算绩效、防控债务风险等方面的难度与压力与日俱增。三是财政支出的压力大。部分刚性支出增幅大，如工资调整、社保支出、偿还到期债务等刚性支出，再加上精准扶贫、新型工业化、新型城镇化、农科教等重点支出，财政保支付、保平衡的任务相当艰巨。

尽管财政工作面对前所未有的严峻形势，但财政部门会全面贯彻县委第十二次党代会精神，认真落实县第十七届人民代表大会第2次会议精神，积极服务“强县创新业、富民达小康”、“1515”战略，着力落实稳增长、促改革、调结构、惠民生的各项政策，为打造“富裕美丽现代人文幸福新桃源”提供良好的财政支撑。