关于2017年财政决算(草案)的报告

——2018年 6月28日在桃源县第十七届人民代表大会

常务委员会第十六次会议上

桃源县财政局 局长余其斌

主任，副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向县十七届人大常委会第十六次会议报告我县2017年财政决算(草案)情况，请予审议。

一、预算收支执行情况

2017年，县人民政府及县财政部门认真落实县十七届人大二次会议及人大常委会第八次会议确定的工作任务，坚持趁势而上、优化收入，坚持依法依规、从严从紧，坚持注重基本、突出民生，坚持从严管理、改革增效，预算执行情况总体较好。

（一）一般公共预算收入执行情况

县十七届人大二次会议审议通过的2017年一般公共预算收入为182960万元，比2016年增长10.67%，其中：税收收入147000万元；非税收入35960万元。县十七届人大常委会第八次会议调增一般公共预算收入30539万元，调整后的一般公共预算收入为213499万元，比2016年增长29.14%。实际执行情况为，一般公共预算收入完成200864万元，为预算调整的94.08%，比2016年增长21.5%。其中，税收收入完成161798万元，比2016年增长45.86%；非税收入完成39066万元，比2016年下降28.18%。需要说明的是，一般公共预算收入未完成预算调整确定的收入任务，主要是因为省财政厅对非税收入总量实行限额控制，而当年我县项目建设及政法办案的力度加大，非税收入也呈大规模增长，出现了年度内实现的部分非税收入不能足额入库的情况。

主要收入项目完成情况如下（见附件1）：增值税完成78267万元，较上年同口径增长29.95%，主要为项目建设促进税收增长；企业所得税完成42153万元，增长196.39%，主要为项目建设及园区税收带来的增长；土地增值税完成6176万元，增长29.02%，主要原因是楼市行情渐涨，拉动税收增加；契税完成8453万元，增长102.66%，主要是土地市场活跃；行政事业性收费收入完成9430万元，增长7.22%；国有资源（资产）有偿使用收入完成5219万元，同口径增长22.8%，主要为国有资产处置净收益增加。

（二）一般公共预算支出执行情况

县十七届人大二次会议审议通过的2017年一般公共预算支出为299882万元（含债务还本支出5360万元）。县十七届人大常委会第八次会议调增了37850万元，加上上级财政追加专项转移支付以及上年结转，减去上解上级支出等，调整后的支出预算为587389万元。实际执行情况是，一般公共预算支出完成553496万元，较2016年增长4.89%，占预算调整的94.23 %；结转下年支出33893万元。

主要支出项目完成情况为（见附件2）：一般公共服务支出完成36103万元，较上年增长12.51%；公共安全支出完成21853万元，增长0.48%；教育支出完成106599万元，增长7.2%；科学技术支出完成1176万元，同口径增长16.42%；文化体育与传媒支出完成9432万元，同口径增长11.25%；社会保障和就业支出完成93982万元，增长10.74%；医疗卫生与计划生育支出完成67283万元，增长4.72%；节能环保支出完成10378万元，同口径增长9.34%；城乡社区事务支出完成15297万元，同口径增长8.53%；农林水事务支出完成116994万元，同口径增长3.65%；交通运输支出完成16064万元，同口径增长7.28%；资源勘探信息等支出完成14676万元，下降3.54%；商业服务业等支出完成1978万元，增长9.22%；金融支出完成115万元，下降82.63%，主要是2016年列支以前年度结转支出；国土海洋气象等支出完成8669万元，同口径增长8.93%；住房保障支出完成26488万元，增长52.73%，主要为农村危房及棚户区改造、保障性安居工程3个项目上级专项资金增加；粮油物资储备支出完成840万元，下降50.5%，主要为2016年到位上级粮食仓储设施项目中央基建投资750万元；债务付息支出完成4777万元，增长126.29%，为地方政府债券及债务置换付息支出增加。

结转下年支出33893万元，形成的主要原因：一是部分上级专项资金到位较迟，年度内无法及时支付；二是部分基建类工程项目尚未竣工验收，不符合支付条件；三是部分支出执行政策和标准尚未确定，需结转至下年度才能支付。如综治创安奖励2726万元（考核结果2018年初才确定，目前已支付2438万元，余288万元，拟列入2018年预算调整财力）；绩效奖励5229万元（2018年已支付教育下属学校4566万元，余663万元，考核结果确定后，留用于其他全额单位）；机关社保全县退休人员经费兜底14035万元（改革后退休人员职业年金做实，试点政策个人缴费退还等政策未按期执行。2018年年初预算时已抵减当年应安排的兜底支出，年底再据实结算）；公务交通补贴2100万元（拟列入2018年预算调整财力）。

（三）政府性基金预算收入执行情况

县十七届人大二次会议审议通过的2017年政府性基金预算收入为65922万元，其中国土出让收入64100万元（不含计提转入一般公共预算的教育及农田水利资金）。县十七届人大常委会第八次会议调减433万元，调整后的政府性基金预算收入为65489万元。实际执行情况是，政府性基金预算收入完成73125万元，比预算调整增加7636万元，主要为国有土地使用权出让收入增加（见附件3）。

（四）政府性基金预算支出执行情况

县十七届人大二次会议审议通过的2017年政府性基金预算支出39834万元，其中政府性基金支出38322万元，计提专项基金1512万元。县十七届人大常委会第八次会议调减10433万元。加上上级财政追加专项转移支付、上年结转及调出一般公共预算，减去上解上级等支出，调整后的支出预算为66369万元。实际执行情况是，政府性基金预算支出完成41241万元，结转下年支出25128万元（见附件3）。

二、年末节余财力情况

2017年末，较预算调整我县国税超收1193万元，财政存款利息收入增加245万元，教育费附加超收42万元，国土收入超收2311万元，桃花源税收划转节支2193万元，地税短收1896万元，国有资产处置净收益短收2346万元，上级补助减少137万元。上述项目共实现年末节余财力1605万元，拟纳入2018年预算调整方案。

三、预算收支平衡情况

（一）一般公共预算平衡情况

地方财政收入114381万元，上级补助收入385013万元，债务转贷收入49375万元，上年结转40165万元，调入资金25700万元，收入总计614634万元。一般公共预算支出553496万元，上解上级支出5340万元，债务还本支出21905万元，结转下年支出33893万元，支出总计614634万元。收支平衡。

（二）政府性基金预算平衡情况

政府性基金收入73125万元，上级补助收入8759万元，上年结转10317万元，收入总计92201万元。政府性基金支出41241万元，上解上级132万元，调出资金25700万元，结转下年支出25128万元，支出总计92201万元。收支平衡（见附件3）。

（三）社会保险基金预算平衡情况

2017年，城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、居民基本医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险七项基金共完成社会保险基金收入175817万元，为计划的100.12%，其中社会保险费收入80736万元、利息收入748万元、财政补贴收入91473万元、上级补助收入340万元、转移收入23万元、其他收入2497万元。社会保险基金支出完成159015万元，占计划的94.4%，其中社会保险待遇支出155893万元、大病保险支出2589万元、上解上级支出363万元、转移支出101万元、其他支出69万元。收支相抵，当年结余16802万元，加上上年结余54636万元，年末滚存结余71438万元（见附件4）。

（四）国有资本经营预算平衡情况

根据国有资本经营预算编制的相关要求，我县暂不具备编制2017年度县级国有资本经营预算的基础和条件。

需要说明的是，上述决算数为省市结算后，上级财政部门批复的最终数据。县十七届人大三次会议报告的预算执行数为当期快报数，若有差异，属决算调整期所致。

四、重点支出的安排和资金到位情况

（一）农林水事务支出。农林水事务支出完成116994万元，较上年同口径增长3.65%。一是专项转移支付资金到位66048万元。主要投向易地扶贫搬迁、重大水利工程基建投资、森林保护项目基建投资、村级公益事业建设、新增千亿斤粮食生产能力规划田间工程、森林生态效益补偿、沟渠塘坝清淤增蓄、土地治理、农业保险等领域，改善了农村生产生活条件，促进了城乡统筹发展。二是县本级加大涉农投入。足额安排扶贫、烟叶生产扶持、农村环境整治、富硒产业发展等一系列专项资金，支持了我县涉农事业发展。三是继续加强基层保障，提升村居运转经费。社区居委会达到26.2万元，其他居委会及行政村村平达到19.2万元。

（二）教育支出。教育支出完成106599万元，增长7.2%。主要项目：一是专项转移支付资金到位19395万元。加强教育基础设施建设，支持教育“三年攻坚计划”、城区学校扩容提质、合格学校建设、薄弱学校改造等基建项目，以及落实资助政策，安排3641万元用于农村义务阶段家庭经济困难寄宿生生活费补助、中职学生国家助学金、中职学生免学费、高中国家助学金以及幼儿园入园补助等。二是加大教育保障力度。安排教育系统人员经费64000万元、校车运营经费650万元、乡村教师人才经费200万元、教育基金会专项经费500万元、职业教育发展专项经费454万元等。

（三）社会保障和就业支出。社会保障和就业支出完成93982万元，增长10.74%。一是专项转移支付资金到位 21315万元。其中最低生活保障8663万元、抚恤资金5814万元、就业补助资金2920万元，主要用于农村和城市低保生活救助、带病回乡退伍军人、参战退役人员等各类优抚对象生活补助发放以及落实社会保险补贴、职业技能培训等就业补贴政策。二是县本级安排社保专项资金48253万元。重点用于城乡居民基础养老金提标、城乡义务兵家属优待金、五保供养、重度残疾人护理补贴、弥补城镇职工基本医疗保险及机关社保养老保险基金缺口等项目。

（四）医疗卫生与计划生育支出。医疗卫生与计划生育支出完成67283万元，增长4.72%。一是上级专项转移支付资金到位48091万元。其中城乡居民医疗保险36804万元、公共卫生补助4738万元、城乡医疗救助1036万元、计划生育服务4131万元。二是积极落实各项政策。优先安排城乡居民基本医疗保险县级配套2593万元、基本公共卫生服务县级配套615万元等各类支出。

（五）支持经济发展支出。一是发展工业。安排园区发展资金21464万元，用于提升园区承载能力；安排工业资金1000万元，用于激励企业发展；安排中小微企财政贴息300万元，支持中小微企做大做强。二是争资争项。安排重大项目前期经费1000万元、旅游发展基金900万元等一系列专项资金，助力我县争资争项工作。

五、上级转移支付情况

2017年，我县到位一般公共预算上级转移支付补助385013万元，政府性基金预算上级转移支付补助8759万元，共计393772万元，比上年增加18934万元，增长5.05%。其中返还性收入8177万元，一般性转移支付收入216213万元，专项转移支付收入169382万元。

另外，到位债务转贷收入49375万元，比上年减少72271万元。其中置换一般转贷债券收入17475万元，减少77371万元；新增一般转贷债券收入31900万元，增加5100万元。

六、地方政府性债务情况

我县2016年末地方政府性债务限额273300万元，省财政下达我县2017年地方政府新增债券额度31900万元，2017年度我县地方政府性债务限额为305200万元。2017年末，我县地方政府性债务余额为271958万元，其中政府债务241417万元、或有债务30541万元，在地方政府性债务限额内。上述政府性债务按国务院规定口径统计，不包括2014年底审计认定后国有投融资公司新增债务。

七、县人大常委会决定、决议、审议意见、评议意见落实情况

2017年，我们进一步强化预算法制意识，认真贯彻落实县人大的决议要求，在促进经济社会平衡健康发展中发挥了重要作用。

（一）《关于开展第七个五年法治宣传教育决议》的落实情况。决议要求强化预算保障。落实情况：全县普法经费已按人均0.5元的标准足额及时拨付到位。

（二）《关于加强城乡基本公共卫生服务工作审议意见》的落实情况。审议意见要求加强资金保障，严格绩效管理。落实情况：我县积极向上级有关部门争取基本公共卫生服务项目资金1109万元，县财政配套安排615万元，并实行专帐管理、专款专用。同时强化量化考核，考核结果作为核拨基本公共卫生服务经费的重要依据。

（三）《关于加强我县特色文化传承与重点文物保护工作审议意见》的落实情况。审议意见要求进一步提高保障水平。落实情况：我县出台了《关于促进文化旅游产业发展的意见》、《关于加快构建现代公共文化服务体系的实施意见》等一系列文件，为文化发展提供了政策保障；设立了文化旅游发展专项引导资金1000万元（含大美文化旅游发展有限责任公司支付的全域旅游示范县规划编制经费100万元）。

（四）《关于2017年度预算调整项目资金安排审议意见》的落实情况。审议意见要求安排项目12个，要求安排资金704万元。落实情况：一是部门预算上会审查单位项目2个，农机局农机购置补贴经费45万元、农机安全生产经费55万元，均已在2017年预算调整中安排。二是2016年至2017年人大常委会审议意见项目3个，文体旅广新局重点文物保护及非遗传承经费10万元，畜牧局畜禽水产品质量安全县创建经费20万元，均已在2017年预算调整中安排；环保局农村生活垃圾治理试点经费30万元（8个示范点村），原计划2017年12月份列入县农村生活垃圾收运转PPP项目（目前改为政府购买服务），现未推行到位。财政部门将结合去年已经按人平12元标准补助村居的实际情况，据实落实。三是人大调研建议项目7个，档案局档案保管保护费14万元， 2017年预算调整已安排；林业局松材线虫病防控经费200万元，2017年预算调整中安排100万元，2018年年初预算考虑此因素，已安排此笔专项300万元；郑家驿麦市垸维护经费20万元，2017年预算调整中安排10万元，2017年底已增补解决10万元；县法院工作经费30万元、县检察院工作经费20万元，鉴于两家单位2018年起上收，为不形成我县上解支出基数，已在2018年年初预算专项中安排；文联编辑及活动经费10万元，2017年预算调整已安排；黄石水库人员经费250万元，2017年预算调整中安排100万元，2017年底已增补解决150万元。

主任、副主任、各位委员，虽然2017年我县财政预算执行情况较好，但也面临一些突出的困难和问题。一是收入持续增长难度大。2017年财政收入增势强劲，主要得益于项目建设推动，其财源发力不持久。2018年，中央将进一步加大结构性减税降费和房地产调控力度，财政收入的组织压力会更大。二是债务风险防控压力大。县财政在保障债券还本付息、政府性项目资金需求、防范债务风险等方面的任务非常重。2018年，我们将全面贯彻落实党的十九大精神，在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协建议，全力以赴，开拓进取，为推进我县“奋斗新三年、挺进十强县”战略作出应有的贡献。

附表：

桃源县2017年度财政决算公开表