目录

第一部分桃源县国有土地上房屋征收与补偿工作办公室单位概况

一、部门职责

二、机构设置及决算单位构成

第二部分2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、2021年度预算绩效情况说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分

桃源县国有土地上房屋

征收与补偿工作办公室

单位概况

一、部门职责

1.贯彻执行有关土地和房屋征收工作的方针、政策、法律、法规。

2.研究制定全县土地和房屋征收工作的发展战略、改革方案、相关政策。

3.根据国民经济和社会发展规划、土地利用总体规划、城乡规划和专项规划以及国民经济和社会发展年度计划，制定全县土地和房屋征收工作的中长期发展规划、年度计划并指导实施。

4.组织实施全县国有土地上房屋征收和补偿工作；根据实际需要委托房屋征收实施单位，承担房屋征收与补偿的具体工作。

5.会同县国土资源管理主管部门负责全县集体土地征收和补偿的管理工作。

6.会同县住房和城乡建设等相关部门负责征收后土地基础设施配套建设工作。

7.负责全县征收补偿资金的筹措、管理、安排和使用。

8.负责全县土地和房屋征收工作的指导、监督、检查、考核。

9.承办县政府交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。征收办内设机构包括：主任室、书记室、综合股办公室、勘察股、安置股，下设机构根据征收项目而定，目前下设县文体中心建设项目指挥部。

（二）决算单位构成。本单位2021年部门决算汇总公开单位构成包括：桃源县国有土地上房屋征收与补偿工作办公室本级。

第二部分

部门决算表

（见附件）

第三部分

2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计各25289.01万元。与上年相比，增加23769.82万元，增长1564%，主要是因为以前年度拆迁补偿资金是拨付到征收拆迁专户，现在的拆迁补偿资金全部通过政府性基金下达。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计25289.01万元，其中：财政拨款收入25283.42万元，占99.98%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入5.58万元，占0.02%。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计25289.01万元，其中：基本支出106.75万元，占0.4%；项目支出25182.26万元，占99.6%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计各25283.42万元，与上年相比，增加24203.95万元,增长2242%，主要是因为以前年度拆迁补偿资金是拨付到征收拆迁专户，现在的拆迁补偿资金全部通过政府性基金下达。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出106.75万元，占本年支出合计的0.4%，与上年相比，财政拨款支出增加27.28万元，增长34%，主要是因为一般公共预算增加单位人员保障和保障了一部分公用支出。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出106.75万元，主要用于以下方面：社会保障和就业支出10.12万元，占9.5%；卫生健康支出2万元，占1.9%；城乡社区支出87.07万元，占81.6%；住房保障支出7.56万元，占7%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为107万元，支出决算数为106.75万元，完成年初预算的99.8%，其中：

1、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为10.12万元，支出决算为10.12万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数持平，因为预算时人员支出核算精准。

2、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）

年初预算为2万元，支出决算为2万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数持平的主要原因是：人员支出核算精准。

3、城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）行政运行（项）。

年初预算为87.32万元，支出决算为87.07万元，完成年初预算的99.8%，决算数小于年初预算数的主要原因是：预算不是很精准。

4、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为7.56万元，支出决算为7.56万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数持平的主要原因是：人员支出核算精准。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出106.75万元，其中：人员经费105.2万元，占基本支出的98.5%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费等；公用经费1.55万元，占基本支出的1.5%，主要包括办公费、会议费、公务接待费等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为2万元，支出决算为0.76万元，完成预算的38%，其中：

1、因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，预算数与决算数持平的主要原因是本年度无因公出国（境）费支出；与上年决算持平，持平的主要原因是本年及上年均无因公出国（境）费支出。

2、公务接待费支出预算为2万元，支出决算为0.76万元，完成预算的38%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，压缩公务接待开支；与上年相比增加0.76万元，增长100%,增长的主要原因是支出资金来源渠道不同，上年度公务接待费是用其他收入的资金列支，本年的公务接待费是用一般公共预算财政拨款资金列支，口径不一致。

3、公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，预算数与决算数持平，持平的主要原因是本年无公务用车购置费支出；与上年持平，持平的主要原因是本年及上年均无公务用车购置费支出。

4、公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，预算数与决算数持平，持平的主要原因是本年无公务用车运行维护费支出；与上年持平，持平的主要原因是本年及上年均无公务用车运行维护费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.76万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。本单位本年度无因公出国（境）费支出。

2、公务接待费支出决算为0.76万元，全年共接待来访团组26个、来宾192人次，主要是兄弟单位调研发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元。更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，本单位本年度无公务用车购置费及运行维护费支出，截止2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2021年度政府性基金预算财政拨款收入25176.67万元；年初结转和结余0万元；支出25176.67万元，其中基本支出0万元，项目支出25176.67万元；年末结转和结余0万元。

九、机关运行经费支出说明

本部门2021年度机关运行经费支出1.55万元，比年初预算数减少0.45万元，降低23%。主要原因是：厉行节约，压减公用经费。

十、一般性支出情况说明

2021年本部门开支会议费0.5万元，用于召开拆迁协调与推进会议，人数892人，内容为征收拆迁补偿协调协商与征收拆迁工作推进。开支培训费0元。开支节庆、晚会、论坛、赛事等支出0元。

十一、政府采购支出说明

本部门2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，其中：授予小微企业合同金额0万元。

十二、国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、2021年度预算绩效情况说明

绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门没有项目绩效评价，只进行了部门整体绩效评价，具体内容附后。

第四部分

名词解释

1.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

2.项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。

3.“三公”经费：纳入省（市/县）财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等等支出。

4.机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

5、一般公共预算:是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。一般公共预算收入即通常所指的“财政收入”，按照2015年1月1日起施行的新《预算法》，改称“一般公共预算收入”。全县一般公共预算收入由地方收入、上划中央收入、上划省级收入三部分构成。

6、政府性基金预算:是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

7、国有资本经营预算:是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

8、社会保险基金预算:是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

第五部分

附件

10.征收办2021决算公开报表.xls

2021年度桃源县征收办整体支出

绩效自评报告

为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《桃源县财政局关于对2021年度本级财政安排的预算资金展开绩效自评的通知》（桃财函〔2022〕8号）预算绩效工作安排，本办对2021年度整体支出情况进行了绩效评价，现将评价结果报告如下： 

一、部门基本情况

（一）机构、人员构成

桃源县国有土地上房屋征收与补偿工作办公室（简称县征收办），加挂桃源县房屋安全鉴定办公室牌子，2012年5月成立，属桃源县房地产管理局管理的副科级事业单位，财政一级预算全额拨款。主要负责国有土地上房屋征收与补偿及房屋安全鉴定等工作。内设综合股、勘查股、安置股共3个职能股室。核定事业编制10名，实际在职12人（1人属超编制人员，聘请1人）。单位负责人：张建。地址：桃源县漳江镇迎宾路001号（现租用县总工会办公楼4楼，租金13万元/年）。 

（二）单位主要职能职责

1.承办县政府拟征收项目的房屋征收与补偿的具体工作；

2.负责协助、使用和参与管理房屋征收与补偿资金；

3.承担房屋征收与补偿纠纷工作中所涉及行政复议、行政诉讼及司法强制执行案件的相关工作；

4.负责房屋安全鉴定工作。

（三）部门财务情况

1.资产负债及净资产情况

截至2021年12月31日资产总额10.56万元，负债总额1.04 万元，净资产总额9.52万元。       

2.部门整体收支情况

2021年部门年初预算收入106.75万元，年内调整预算0    万元，决算收入106.75万元，其中：一般公共预算106.75万元、政府性基金预算0万元、国有资本经营预算0万元、事业收入0万元。上年结转0万元，全年可执行预算合计106.75万元。

2021年部门年初预算支出106.75万元，其中：基本支出106.75万元，项目支出0万元。部门决算支出106.75万元，其中：基本支出106.75万元，项目支出0万元。

年末结转结余0万元，其中基本支出结转0万元、项目支出结转结余0万元。

（四）部门绩效目标

1.部门绩效总目标

认真贯彻落实县委、县政府各项工作部署，聚焦聚力“开放强市、产业立市”的发展战略，以完善城市功能、塑造城市特色、提升城市品位为重点，坚持城市发展和城乡统筹并举，科学安排好城乡空间和各项建设活动，在规划管理、用地报批、土地出让、“三大攻坚战”等方面促进高质量发展，用力保发展，用心管资源，用情惠民生，用功建队伍。确保不因房屋征收引发重大群体性上访事件；确保全县房屋征收工作依法依规按程序进行；确保每一项房屋征收工作公平、公正、公开的原则得到落实；确保每一户被征收人房屋征收补偿资金及时拨付到位；确保房屋征收补偿资金不发生被截留、挪用等违规使用行为

2.2021年度部门主要绩效目标

（1）数量指标。积极推动项目用地征收工作，继续完成2021年未签订协议户和2022年新签订协议户数88户。

（2）质量指标。对每个征收户进行摸底调查，通过政府采购聘请评估公司对每户房屋按专业标准进行鉴定评估，计户依据以房屋所有权证或者不动产证为准，一证一户。

（3）时效指标。按照《桃源县国有土地上房屋征收与补偿实施办法》落实各项政策，依法依规实施征收补偿，征收补偿程序合法合规率100%；征收补偿款项准确率100%、支付及时率100%。措施管理。纠纷处理及时率100%，集体上访事件0起。

（4）成本指标。成本发生规范和利率100%。

（5）效益指标。征拆户基本信息及征收情况等进行公开公示，接受社会公众监督和举报，实行阳光征收补偿，信息公开公示率100%。对征收户入户宣传，政策宣传知晓率100%。

（6）满意度。相关管理部门满意度90%以上，被征收户对征收补偿工作满意度达90%以上。

二、一般公共预算支出情况

（一）基本支出情况

2021年基本支出年初预算106.75万元，其中：基本支出106.75万元，包括工资福利支出105.2万元、一般商品和服务支出1.55万元、对个人和家庭的补助 0 万元；上年结转0万元，调整预算0万元，全年可执行预算合计106.75万元。

2021年基本支出决算106.75万元，其中：工资福利支出 105.2   万元、一般商品和服务支出1.55万元、对个人和家庭补助0万元。年末结转0万元。

（二）项目支出情况

2021年项目支出年初预算0万元，上年结转0万元，追加调整0万元，全年可执行预算合计0万元。

三、政府性基金预算支出情况

无

四、国有资本经营预算支出情况

    无

    五、社会保险基金预算支出情况

    无

部门整体支出绩效情况

    （一）部门产出指标完成情况

共完成新老棚改项目征拆任务105户，完成拆迁面积2.2万㎡，未全面完成当年绩效目标。

部门绩效情况

对每个征收户进行了摸底调查，通过评估公司对每户房屋按专业标准进行鉴定评估，计户依据以房屋所有权证或者不动产证为准，一证一户完成绩效目标。单位较好地完成了全年工作任务，取得了一定的经济和社会效益，具体表现如下：

   1.运行成本分析

（1）降低了征拆成本。规范了各项目征收拆迁工作秩序，节省成本支出累计超0.8亿元。一是从政策调整入手，取消了被征收户装饰装修部分补偿价值25%的政策性奖励。2016年以来征收办共签约7000余户，按每户装饰装修部分平均为10万元计算，节省政策性奖励支出资金就达7亿元；二是根据市场行情对商业门面的征收补偿价格进行下调，2016年以前征收的商业门面，由于多方面原因的影响，价格虚高达2.2万元/㎡，2016年以后，根据各项目所取地段的不同商业价值并通过市场评估复核定价后，调整为1.2-1.9万元/㎡，按近几年来征收了565多间门面的补偿价格来核算对比，减少成本支出至少2亿元以上；三是对产权置换比例的调整，2016年以前产权置换的比例基本上为1:1.3，2016年调整后的比例为1:1.1左右，目前，桃纺片区棚改项目、漳江阁棚改项目等选择产权置换的有1300余户，按调整后的比例核算，整体节省成本至少1亿元以上。

（2）取得了土地收益。获取土地面积968余亩，桃纺片棚改项目728亩、县城东区入字路棚改项目约50亩、县城南区天子岗棚改项目190亩等。

2.征地拆迁资金管理效率

审计、财政部门关注征地拆迁财政资金及时到位和内控管理制度，财政密切关注资金拨付使用的时间、金额、去向，是否按时下拨，是否拨入到拆迁户，有无拖延、挪用、压占，影响征地拆迁工作的进度和合同履行情况。

征地拆迁工作的社会效益 

征地拆迁过程中依法、程序、阳光拆迁，无暴力拆迁的问题发生及影响社会稳定的征地拆迁因素存在，维护了社会稳定。全县没有一件因征收不公而引起的上市、赴省、进京上访的案件；

进行征地拆迁群众满意度的调查问卷；

对征地拆迁对征收户的社会生活水平的影响，重点是居住条件的改善状况进行评价。配套了基础设施，解决了全县主街道车辆无处停放的城市拥堵难题，促进了县城区健康发展。增加了财税收入。初步结算，以漳江阁项目为例，从征收拆迁到现在的房地产开发，至少创收4000万左右，而桃纺片区棚改项目征收开发的体量更大，在该项目完成后，创造税收至少是1亿元以上。

履职效能  

面对“棘手”的征迁工作，征收办通过反复走访群众及重点人群、召开群众大会、等途径全面宣传，讲明征迁目的，讲清征迁政策，讲透征迁标准，面对群众提出的合理诉求和疑虑，及时进行思想疏导，在引导征地拆迁户理解政策，支持建设，也预防和减少因征地拆迁引起的矛盾纠纷。同时加强排查摸底，全面掌握征迁户的情况，做到“底子清、数据明”，根据不同实际，因人施策，利用好各县自单位、街道办事处里有号召力的干部、党员、老干部等对重点人、重点户做思想工作，建立以点带面，全面铺开的良好工作格局。

存在的主要问题及原因分析

预决算管理欠完整 

1.预算意识不足 

我单位虽然认识到了全面预算管理的作用，但未针对单位发展战略细化到单位年度经营目标，进而细化到各部门年度工作计划。单位内部各部门对预算工作抱应付态度，觉得这是财务部门的工作，与本部门关系不大，做出来的预算也只是编给上级或领导看，对本部门的实际工作没有太大指导意义。而且预算具有刚性，使各责任部门感觉到约束，不愿意执行

2.预算管理基础体系不完备 

单位进行全面预算管理时由财务部负责全面预算的整个过程，缺乏明确详细的预算组织体系，影响了各部门之间的配合、协作。预算编制、执行、分析、考评、激励等制度不完善，预算编制的口径、方法不统一，使预算编制脱离目标，预算执行无章可循。

3.预算调整与考核不到位  

认为预算是完全刚性，预算编制之后不再进行调整，预算未完及时随变化而进行调整，使预算失去了对日常经营的指导作用。单位财务预算管理是单位为了实现自己的经营目标，在一个时期内对单位内部的人财物进行统一调配和集中管理，并进行计划、协调、控制和业绩评价的一项重要的管理制度，它已成为现代企业管理中不可或缺的重要组成部分，是单位实现战略目标的重要手段之一。

（二）财务管理欠规范

一是重核算轻管理，甚至将财务管理等同于会计核算；二是财务实行集中核算，只能审核支出事项和凭证的合理性、合法性，支出是否符合实际无法全称监督；三是用财务会计报表和年终决算的编报说明代替财务分析报告，没有客观、深入地反映单位的财务收支状况及存在的问题；四是忽视资金使用前的预测和使用中的控制，对财务收支的考核只追求账面平衡，缺乏对资金使用效率的考核；五是财务机构设置和财务人员配备不合理等问题。

（三）资产管理待加强

一是购置资产未通过政府采购程序；二是对采购资产缺乏监督，导致购入的资产质次价高；三是对资产不进行定期盘点，对损坏或丢失的资产无人追究，造成资产账实不符等问题。

八、下一步改进措施

（一）应加强学习， 提高思想认识。 组织单位领导干部、财务人员认真学习《预算法》 等相关法规、制度，并加大对领导干部及财务人员的培训力度，把财务管理知识、财经法律法规知识纳入各部门中心组理论学习提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算管理意识。

（二）严格管理， 控制“三公”经费和公用经费支出。 认真贯彻落实中央八项规定和省委、 市委九项规定， 切实加强“三公”经费和会议费、 培训费管理， 严格按照规定开支有关经费，确保单位“三公”经费只减不增。

（三）规范财务运行， 加强预算支出管理。 严格遵循“先有预算、 后有支出”的原则，在资金支付管理方面，严格按照规定程序向财政部门申请用款，在财政部门批复的支出预算资金范围内申请使用一般预算支出经费。建立健全并认真执行各项资金使用管理制度， 建立内部控制机制， 资金使用严格履行审批程序， 确保资金支出合法、真实。严格落实会计核算、报销审批制度，加强对资金使用环节的监督。

本单位将加强预决算和财务规范管理及资产管理工作，把绩效指标更细化，更具体，以确保达到部门整体支出的绩效总目标。

相关管理部门及被征收户对征收补偿工作综合满意度85%。未达绩效目标。

九、部门整体支出绩效自评结果拟应用和公开情况  

2021年桃源县征收办整体支出绩效自评99 分，自评结果将在桃源县政府网站对外公开，接受社会监督。对绩效自评工作中发现的问题及时整改，优化部门管理，进一步提升单位工作效能和履责效益。

十、其他需要说明的情况

无