桃源县审计局审计结果公告〔2023〕第1号

桃源县2021年县本级预算执行及其他财政收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十九条、《中华人民共和国审计法实施条例》第十五条的规定，我局派出审计组于2021年2022年3月9日至5月10日，对2021年度县本级财政预算执行及其他财政收支情况进行了就地审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）一般公共预算执行情况

2021年，桃源县一般公共预算收入594470万元，加上调入资金218163万元、一般债券收入82082万元、上年结转14208万元，全年可支配收入908923万元。减去当年度一般公共预算支出747223万元、上解上级支出9805万元、债务还本支出60010万元、调入预算稳定调节基金853万元，年末结余91032万元。

（二）政府性基金预算执行情况

2021年桃源县政府性基金预算收入637818万元，加上专项债券收入145500万元、上年结转32958万元，当年度政府性基金预算可支配收入额度为816276万元，减去当年政府性基金预算支出439956万元、专项债券安排支出145500万元、调出至一般公共预算180000万元，年末结余50820万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

2021年，桃源县（城乡居民医保含桃花源管理区）六项社会保险基金收入总额176704.41万元，支出总额192095.77万元，当年度收支赤字15391.36万元，年末滚存结余91376.99万元。

4.国有资本经营预算执行情况

2021年度实现国有资本经营收入42万元，加上上年结余10万元，减去当年列支的国有资本经营预算支出15万元，2021年末国有资本经营预算结余为37万元。

二、审计评价意见

2021年，桃源县在预算编制及执行过程中较好地落实了上级各项政策及县委县政府决策部署，各项预算执行总体平稳，财政改革得到稳步推进，在落实“全面实施绩效管理”的决策部署方面做了更具深度、广度的探索，绩效评价管理机制正逐步完善，财政监督管理职能的履行取得较为明显成效。

三、审计发现的主要问题

(一）预算编制及管理上存在的主要问题

1.未编列国有资本经营预算

2.预算编制及管理欠规范

（1）预算编制及预算执行各环节间缺乏交叉控制，管理欠规范。

（2）一般公共预算编列非税收入安排支出不符合政府非税收入征管的要求。

（3）一般公共预算本级专项支出预算欠细化

3.部门预算编制欠规范

（二）预算执行及财政收支中存在的主要问题

1.预算执行进度滞后。

2.两年以上结余资金2818.31万元未按规定收回。

3.工资统发账户归集的财政收入1925.74万元未及时上缴金库。

4.实拨支出占比过高。

（三）财政专户管理中存在的主要问题

1.乡镇征拆补偿款多途径拨付，管理欠规范。

2.工资统发专账往来核算不明晰。

3.其他补贴资金专账现有核算方式未真实反映经济活动全貌。

4.其他补贴资金专账多项结余资金未及时清理盘活。

四、审计处理处罚及审计整改情况

（一）上述问题，根据《中华人民共和国审计法》第四十九条的规定，已经作出处理并责成单位进行整改。

（二）县财政局高度重视，就审计发现的问题及时向有关领导汇报，并组织相关人员进行整改。截止公告时止，立行立改问题已全部整改到位，分阶段整改、持续整改问题已完成阶段性整改任务。