桃源县2022年县级财政决算公开
目录
第一部分决算报告
（一）农林水事务支出
（二）教育支出
（三）社会保障和就业支出
（四）卫生健康支出
八、财政各类决算报表
表一:2022年一般公共预算收入决算表
表二:2022年一般公共预算支出决算表
表三:2022年一般公共预算本级支出决算表
表四:2022年一般公共预算本级基本支出决算表
表五:2022年一般公共预算转移性收支决算表
表六:2022年一般公共预算对下税收返还和转移支付分项目表
表七:2022年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表
表八:2022年政府性基金收支决算表
表九:2022年政府性基金收入决算表
表十:2022年政府性基金支出决算表
表十一:2022年政府性基金本级支出决算表
表十二:2022年政府性基金转移支付决算表
表十三:2022年政府性基金转移支付决算分地区表
表十四:2022年政府性基金转移支付决算分项目表
表十五:2022年国有资本经营收入决算表
表十六:2022年国有资本经营支出决算表
表十七:2022年国有资本经营本级支出决算表
表十八:2022年国有资本经营对下安排转移支付决算支出表
表十九:2022年社会保险基金收支决算表
表二十:2022年社会保险基金收入决算表
表二十一:2022年社会保险基金支出决算表
表二十二:2022年地方政府债务余额和限额情况决算表（一般债务）
表二十三:2022年地方政府债务余额和限额情况决算表（专项债务）
表二十四:2022年地方政府债务限额及余额情况表
表二十五:2022年地方政府债券发行及还本付息表
表二十六:2022年桃源县债券资金使用安排
表二十七:2022年举借政府债务情况说明
表二十八:2022年“三公”经费决算公开情况表
第二部分决算草案（略）
第三部分相关说明
一、税收返还和转移支付情况
二、举借政府债务情况
三、预算绩效管理工作开展情况
四、公开重大政策和重点项目绩效执行结果
第一部分决算报告
关于2022年县级财政决算（草案）的报告
——2023年7月7日在桃源县第十八届人民代表大会
常务委员会第十六次会议上
桃源县财政局 局长文承喜
主任、副主任，各位委员：
我受县人民政府委托，向县十八届人大常委会第十六次会议报告2022年县级财政决算（草案）情况，请予审议。
一、县级财政决算情况
2022年，是党的二十大胜利召开之年，也是桃源发展史上极不平凡的一年。面对复杂严峻的外部环境和艰巨繁重的改革发展任务，面对多轮疫情、旱情、汛情的叠加冲击，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实党中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的重要要求，坚决贯彻省委省政府、市委市政府决策部署，在县委县政府的坚强领导下，扎实推进“三大支撑八项重点”工作和“六大专项行动”，大力实施“一三五”发展战略，县域经济社会发展难中求进、稳中向好，财政运行总体平稳，预算收支基本平衡。
（一）一般公共预算收支决算情况
1、一般公共预算收入执行情况。县十八届人大二次会议审议通过的2022年一般公共预算收入为274730万元，比上年增长11%，其中：税收收入225130万元；非税收入49600万元。地方一般公共预算收入为169880万元，比上年增长11%，其中：税收收入120820万元；非税收入49600万元。县十八届人大常委会第十一次会议调增一般公共预算收入13400万元，全部为非税收入调增，调整后2022年一般公共预算收入为288130万元，其中：税收收入225130万元、非税收入63000万元。调增地方一般公共预算收入13400万元，调整后2022年地方一般公共预算收入为183820万元，其中：税收收入120820万元、非税收入63000万元。
实际执行情况为，一般公共预算收入完成259878万元，为预算（含预算调整，下同）的90.19%，较上年增长4.66%，其中：税收收入完成203956万元（剔除留抵退税因素），为预算的90.59%，比上年增长0.56%。地方一般公共预算收入完成174354万元，为预算的95.13%，比上年增长14.05%，其中：税收收入完成118432万元，为预算的98.46%，比上年增长10.28%；非税收入完成55922万元，为预算的88.77%，比上年增长22.94%，主要是国有资产处置收入有较大增加。非税收入占地方收入比重为32.07%。
地方一般公共预算收入主要收入项目完成情况如下：契税完成46587万元，增长52.15%，主要是平台公司补缴以前年度契税；增值税完成32452万元，比上年减少10.86%；企业所得税完成9141万元，减少9.64%；土地增值税完成7650万元，减少5.08%；房产税完成4273万元，增长23.71%，主要是胜利化工资产清算补缴以前年度房产税以及桃花源旅游公司补缴以前年度房产税；印花税完成3747万元，增长44.39%，主要是加强了土地交易印花税的清理清缴力度；城市维护建设税完成3576万元，减少21.41%，主要是增值税留抵退税导致征收基数减少；专项收入完成6969万元，减少20.03%，主要是增值税留抵退税导致教育费附加征收基数减少；行政事业性收费完成5759万元，减少22.96%，主要是受房地产不景气人防易地建设费、耕地开垦费减少；罚没收入完成9524万元，增长22.31%；国有资源（资产）有偿使用收入完成33362万元，增长55.37%，主要是热市太平寺等矿权出让收入增多。
2、一般公共预算支出执行情况。县十八届人大二次会议审议通过的2022年一般公共预算支出为747498万元。县十八届人大常委会第十一次会议拟增加安排支出80469万元（含非税收入安排支出21300万元），拟调减年初预算安排支出12400万元，加上上级财政追加专项转移支付以及上年结转，调整后的支出预算为938129万元。实际执行情况是：一般公共预算支出完成842032万元，为预算的89.76%，比上年增长12.69%，结转下年支出96097万元。目前，96097万元结转支出已实现57380万元，仍有42805万元未支出，主要是上级转移支付高标准农田中央预算内基建资金、镉污染耕地安全利用资金、交通运输领域补助资金、沅水国家湿地公园生态环境保护与修复资金、三元潭石煤矿风险管控项目资金、农业产业融合发展项目资金、水安全保障中央预算内基建资金、保障性住房建设资金等。
2022年，全县一般公共预算支出完成842032万元，主要科目支出情况为：一般公共服务支出57507万元，比上年增长29.82%，主要是2022年基础绩效按上级政策按月发放；公共安全支出24035万元，增长30%，主要是上年结转的公安局三所一队、业务用房等基本建设项目支出在2022年列支；教育支出133106万元，增长21.87%，主要是基础绩效按月发放以及一般债券安排的学校建设资金增多；科学技术支出13146万元，同口径增长8.4%；文化体育与传媒支出5372万元，增长2.89%；社会保障和就业支出124982万元，增长10.27%；卫生健康支出91291万元，增长6.96%；节能环保支出33212万元，同口径增长73.08%，主要是专项债券新增安排了黄花井片区污水治理提质增效建设项目；城乡社区事务支出77750万元，减少0.02%；农林水事务支出164328万元，增长10.28%；交通运输支出34465万元，减少11.48%；资源勘探信息等支出17456万元，增长34.61%，主要是上级专项转移支出增多；商业服务业等支出2587万元，增长55.56%，主要是上级专项转移支出增多；自然资源海洋气象等支出8576万元，同口径增长8.32%；住房保障支出33683万元，减少19.85%，主要是部分建设项目支出进度较慢；粮油物资储备支出1901万元，减少14.79%；灾害防治及应急管理支出3909万元，增长67.34%，主要是今年地质灾害受损严重，安排的相关支出较多；其他支出2884万元，同口径相比减少2.68%；债务付息支出10707万元，增长4.77%。
按照预算法第四十条规定，各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出以及其他难以预见的开支。2022年安排预备费8000万元，根据具体使用方向列入相关科目。其中：农林水支出3417万元、一般公共服务支出1451万元、城乡社区支出497万元、节能环保支出697万元、文化旅游与传媒支出306万元、卫生健康支出236万元、资源勘探工业信息等支出105万元、公共安全支出212万元、交通运输支出220万元、灾害防治等支出859万元。
结转下年支出96097万元形成的主要原因：一是一般公共预算支出确认原则为收付实现制，已下达指标未确认支出；二是部分上级专项资金到位较迟，年度内无法及时支付；三是部分基建类工程项目尚未竣工验收，不符合支付条件；四是部分支出执行政策和标准尚未确定，需结转至下年度才能支付。
3、一般公共预算平衡情况。一般公共预算收入总计994379万元，其中：地方一般公共预算收入174354万元、上级补助收入496965万元、债务转贷收入49631万元、上年结转91032万元、调入预算稳定调节基金2879万元、政府性基金调入160982万元、其他资金调入18536万元。一般公共预算支出总计994379万元，其中：一般公共预算本年支出842032万元、上解上级支出26243万元、债务还本支出25533万元、安排预算稳定调节基金4474万元、结转下年支出96097万元。一般公共预算收支平衡。
（二）政府性基金预算收支决算情况
1、政府性基金预算收入执行情况。县十八届人大二次会议审议通过的2022年政府性基金预算收入为560600万元，其中：国有土地使用权出让收入552500万元、其他政府性基金收入3100万元、上级专项补助收入5000万元。县十八届人大常委会第十一次会议调减国有土地使用权出让收入142946万元，调增其他政府性基金收入500万元，调整后的政府性基金预算收入为418154万元。实际执行情况是，政府性基金预算收入完成352693万元，为预算的84.35%，比上年减少44.37%。
2、政府性基金预算支出执行情况。县十八届人大二次会议审议通过的2022年政府性基金预算支出419618万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出397000万元、其他政府性基金收入安排的支出3100万元、计提专项基金3000万元、专项债利息支出11518万元、上级专项转移支付资金安排支出5000万元。县十八届人大常委会第十一次会议调减国有土地使用权出让收入安排的支出165273万元；调增专项债券付息支出2327万元；调增其他政府性基金支出500万元，加上上级财政追加专项转移支付、上年结转及调出一般公共预算，减去上解上级等支出，调整后的支出预算为423877万元。实际执行情况是，政府性基金预算支出完成387080万元，为预算的91.32%，比上年减少33.87%，结转下年支出36797万元。
3、政府性基金预算平衡情况。政府性基金收入总计585013万元，其中：政府性基金本年收入348054万元、上级补助收入4639万元、专项债务转贷收入181500万元、上年结余50820万元。政府性基金支出总计585013万元，其中：政府性基金本年支出387080万元、上解上级154万元、调出资金160982万元、结转下年支出36797万元。政府性基金预算收支平衡。
（三）社会保险基金预算收支决算情况
1、社会保险基金预算收入执行情况。县十八届人大二次会议审议通过的2022年社会保险基金预算收入为105317万元，其中：城乡居民基本养老保险42373万元、机关事业单位基本养老保险61180万元、失业保险1764万元。县十八届人大常委会第十一次会议调增社会保险基金收入2890万元，其中：调增保险费收入12383万元；调增转移收入629万元；调增利息收入69万元；调减财政补贴收入10191万元。调整后社会保险基金预算收入为108207万元。实际执行情况是：城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、失业保险等社会保险基金收入完成109472万元，为预算的101.17%。
2、社会保险基金预算支出执行情况。县十八届人大二次会议审议通过的2022年社会保险基金预算支出为97470万元，其中：城乡居民基本养老保险35548万元、机关事业单位基本养老保险61180万元、失业保险742万元。县十八届人大常委会第十一次会议调减社会保险基金支出5358万元，其中：调减社会保险待遇支出7126万元；调增转移支出1389万元；调增上解上级支出12万元；调增稳定岗位补贴支出130万元；调增其他支出237万元。调整后社会保险基金预算支出为92112万元。实际执行情况是：城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、失业保险等社会保险基金支出完成92272万元，为预算的100.17%。
3、社会保险基金预算平衡情况。社会保险基金收入总计109472万元，其中：保险费收入47533万元、利息收入255万元、财政补贴收入60135万元、转移收入1492万元、其他收入57万元。社会保险基金支出总计92272万元，其中：社会保险待遇支出89006万元、转移支出1649万元、稳定岗位补贴支出384万元、其他支出1067元、上解上级支出166万元。收支相抵，当年结余17200万元，加上上年结余64401万元，滚存结余81601万元。
（四）国有资本经营预算收支决算情况
1、国有资本经营预算收入执行情况。县十八届人大二次会议审议通过的2022年国有资本经营预算收入为162.56万元，其中：利润收入135万元、转移支付收入27.56万元。县十八届人大常委会第十一次会议调减利润收入15万元，调整后国有资本经营预算收入为147.56万元。实际执行情况是，国有资本经营预算收入完成147.56万元（其中：利润收入120万元、转移支付收入27.56万元），为预算的100%。
2、国有资本经营预算支出执行情况。县十八届人大二次会议审议通过的2022年国有资本经营预算支出为162.56万元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出35万元、国有企业资本金注入100万元、转移支付收入安排支出27.56万元。县十八届人大常委会第十一次会议调减解决历史遗留问题及改革成本支出15万元，调整后的国有资本经营预算支出为147.56万元。实际执行情况是，国有资本经营预算支出完成50.15万元，为预算的33.99%，结转下年支出134.41万元。
3、国有资本经营预算平衡情况。国有资本经营收入总计184.56万元，其中：国有资本经营本年收入120万元、上级补助收入27.56万元、上年结余37万元。国有资本经营支出总计184.56万元，其中：国有资本经营本年支出50.15万元、结转下年支出134.41万元。国有资本经营预算收支平衡。
需要说明的是，上述决算数为省市结算后，上级财政部门批复的最终数据。县十八届人大三次会议报告的预算执行数为当期快报数，差异部分属决算调整所致。
（五）“三公”经费决算情况
2022年，“三公”经费决算数3130.51万元，其中：因公出国（境）费用0万元、公务接待费1797.3万元、公务用车费1353.21万元。“三公”经费2022年决算数较上年同期下降了7.61%，主要原因是各单位坚持厉行节约，严格贯彻落实“过紧日子”要求，进一步压减“三公”经费。
二、直达资金管理情况
根据《财政部关于做好直达资金监控工作的通知》（财办[2020]29号）、《湖南省财政厅关于做好直达资金监控工作的通知》（湘财库[2020]13号）等文件精神，桃源县财政局坚持“项目细化、快速直达、强化管控”的原则，推动建立常态化财政资金直达机制，确保财政资金能“一竿子插到底”，精准快速落实到基层单位，保障我县三保，直接惠企利民。现将我县2022年财政直达资金工作开展情况总结如下：
（一）资金下达情况
截止至12月31日，我县共收到上级下达的直达资金195527.61万元，其中：直达资金194290.61万元，参照直达资金1237万元。按资金性质分为：共同财政事权转移支付资金135008.61万元，一般性转移支付资金30443万元，支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付28591万元，专项转移支付248万元，参照直达资金1237万元。
（二）资金分配情况
截止至12月31日，我县直达资金已分配194906.69万元，其中：直达资金已分配193669.69万元，分配率达99.68%；参照直达资金已分配1237万元，分配率达100%。我县紧扣上级下达资金用途，及时将资金下达项目实施单位，主要分配用于以下几个方面：教育支出43298万元，社会保障和就业支出45600万元，卫生健康支出39300万元，农林水支出32000万元，交通运输支出2200万元，住房保障支出7800万元，商业服务业等支出500万元，其他支出24208.69万元。
(三)资金拨付使用情况
截止至12月31日，我县直达资金实际支出193180.38万元，支出进度98.8%，已达序时进度。其中：教育支出43298万元，社会保障和就业支出45600万元，卫生健康支出38700万元，农林水支出32000万元，交通运输支出1400万元，住房保障支出7800万元，商业服务业等支出300万元，其他支出24082.38万元。
三、重点支出的安排和资金到位情况
（一）农林水事务支出。农林水事务支出完成164328万元，比上年增长10.28%。涉“农”上级专项转移支付资金到位92121万元，比上年增加1724万元，主要投向高标准农田建设、乡村振兴、水利工程建设、林业改革发展和生态保护修复、农业保险保费补贴、农村公益事业建设补助有效地改善了农村生产生活条件。县本级充分保障对农投入，主要保障巩固脱贫攻坚成果安排资金5000万元；烟叶产业扶持1377万元；农村环境整治4100万元；农业保险县级配套1492万元；粮食生产收储2500万元等。进一步加强村级组织运转经费保障，累计安排村级组织运转经费14495万元，比2021年村平增加5万元，全县村平运转经费达35万元。积极落实惠民惠农资金，全年通过“一卡通”系统发放各种惠民惠农补贴达83项，补贴人数181.34万人次，涉及金额70415.43万元。
（二）教育支出。教育支出完成133106万元，比上年增长21.87%。上级转移支付资金到位24760万元，比上年增加2956万元，重点用于职中改扩建、农村学校建设三年行动计划、义务教育薄弱环节改善与能力提升、困难学生资助补助、特岗教师省级计划工资补助以及学校生均公用经费补助等。县本级对教育事业的保障进一步提高，预算安排教育系统还本付息4200万元；争取债券资金6492万元用于学校建设；义务教育教师绩效奖金实行全额保障。
（三）社会保障和就业支出。社会保障和就业支出完成124982万元，比上年增长10.27%。上级转移支付资金到位56303万元，重点用于城乡居民养老保险、特困人员救助供养、农村和城市低保生活救助、残疾人两补、各类优抚对象生活补助以及落实社会保险补贴、职业技能培训等就业补贴。县本级安排专项资金68679万元。主要用于机关养老保险基金及职业年金兜底、城乡居民基础养老保险县级配套以及特困供养、军人退役安置、残疾人两补等。
（四）卫生健康支出。卫生健康支出完成91291万元，比上年增长6.96%。上级转移支付资金到位60851万元，主要包括：城乡居民医疗保险40835万元、公共卫生补助8133万元、医疗救助2229万元、计划生育事务6929万元、疫情防控557万元。县本级积极落实各项政策，优先安排城乡居民基本医疗保险县级配套5563万元、城镇职工医疗保险基金补助2000万元、特殊人员医疗补助1000万元、计划生育对象特扶补助等各项支出，预算调整重点安排疫情防控本级支出2500万元。
决算草案（同以上决算报告）
第三部分相关说明
一、税收返还和转移支付情况
2022年，桃源县一般公共预算对下税收返还和转移支付决算441591万元，政府性基金预算上级转移支付补助3870万元，共计445461万元，比上年减少1860万元，减少0.42%。其中：
（一）税收返还
税收返还8177万元，与上年持平。其中：
增值税税收返还3218万元；
消费税税收返还14万元；
所得税基数返还923万元；
成品油税费改革税收返还1942万元；
其他税收返还2080万元。
（二）一般性转移支付
一般性转移支付406386万元，比上年增加57365万元，增长16.44%，主要是重点生态功能区转移支付收入等增加。其中：
1.结算补助5924万元；
2.均衡性转移支付78688万元；
3.县级基本财力保障机制奖补资金支付28341万元；
4.企业事业单位划转补助收入121万元；
5.产粮(油)大县奖励资金收入支出7376万元；
6.重点生态功能区转移支付收入8567万元；
7.固定数额补助收入万元26948万元；
8.革命老区转移支付收入万元220万元；
9.欠发达地区转移支付收入8181万元；
10.公共安全共同财政事权转移支付收入1627万元；
11.教育共同财政事权转移支付收入22820万元；
12.科学技术共同财政事权转移支付收入180万元；
13.文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入782万元；
14.社会保障和就业共同财政事权转移支付收入支出51390万元；
15.医疗卫生共同财政事权转移支付收入57624万元；
16.节能环保共同财政事权转移支付收入147万元；
17.农林水共同财政事权转移支付收入支出61743万元；
18.交通运输共同财政事权转移支付收入5111万元；
19.住房保障共同财政事权转移支付收入7842万元；
20.粮油物资储备共同财政事权转移支付收入341万元；
21.灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入652万元；
22.增值税留抵退税转移支付收入6905万元；
23.其他退税减税降费转移支付收入2595万元；
24.补充县区财力转移支付收入18656万元；
25.其他一般性转移支付收入3605万元。
（三）专项转移支付
专项转移支付82402万元，比上年减少191万元，降低2.36%，主要是节能环保支出等增加。其中：
1.一般公共服务支出2177万元；
2.国防支出192万元；
3.公共安全支出400万元；
4.教育支出1938万元；
5.科学技术支出1260万元；
6.文化旅游体育与传媒支出511万元；
7.社会保障和就业支出1830万元；
8.卫生健康支出2012万元；
9.节能环保支出14968万元；
10.城乡社区支出699万元；
11.农林水支出31543万元；
12.交通运输支出8217万元；
13.资源勘探工业信息等支出2795万元；
14.商业服务业等支出912万元；
15.金融支出204万元；
16.自然资源海洋气象等支出2706万元；
17.住房保障支出8237万元；
18.粮油物资储备支出165万元；
19.灾害防治及应急管理支出1365万元；
20.其他收入支出271万元。
二、举借政府债务情况
(一)地方政府债务限额余额情况
2022年，政府债务总限额90.3亿元，其中一般债务限额39.72亿元，专项债务限额50.58亿元。截止2022年底，地方政府债务余额89.48亿元，其中一般债务余额38.9亿元，专项债务余额50.58亿元。
(二)地方政府债券发行情况
2022年，省转贷新增债务限额20.57亿元，其中一般债务限额2.42亿元，专项债务限额18.15亿元，据此，发行一般债券2.46亿元（与限额相差0.04亿元，原因是：2021年12月底下达一般债限额0.14亿元，用于2022年一般债项目发行，2022年一般债限额中0.1亿元外贷限额尚未提款，暂未形成债务），专项债18.15亿元，平均期限15.98年，平均利率3.14%。
(三)地方政府债务还本付息情况
2022年偿还地方政府债券本金5.92亿元，其中一般债券5.92亿元，支付地方政府债券利息1.6亿元，其中一般债券利息0.97亿元，专项债券利息0.63亿元。
(四)本地区债券使用安排情况
年偿还地方政资金安排主要用于桃源县黄花井片区污水治理提质增效等项目的建设。
三、预算绩效管理工作开展情况
桃源县财政局始终把全面实施预算绩效管理作为优化财政资源配置、提升公共服务质量的关键举措，坚持以预算绩效为导向，不断深化预算管理体制改革，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，大力提升预算绩效管理水平，推动财政工作高质量发展。
（一）提质扩面，构建全方位绩效管理格局
1.构建三个层级。按照中发【2018】34号《关于全面实施预算绩效管理的意见》文件精神，我们改变以往主要由财政单独进行绩效评价，且主要仅对单位项目支出进行绩效评价的局面，从三个层级上搭建起预算绩效管理体系，即政府预算的绩效管理，部门单位的绩效管理以及项目支出和财政政策的绩效管理三个层级。2022年我们对县中心工作安排管理的全县公务用车运行经费以及市政污水处理费等两笔专项资金开展了重点项目绩效评价，拓展预算绩效管理评价范围。同时，我们选取了县文旅广体局等单位为试点，由预算单位自行组织，对下属二级机构或部门专项资金开展部门绩效评价，进一步强化部门自身绩效管理意识。在财政政策评价方面，我们延续往年工作安排，对我县政策性农业保险及承保机构开展了绩效评价。
2.覆盖四本预算。按照建立完善全覆盖预算绩效管理体系的工作要求，我们将预算绩效管理范围从三本预算（一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算）拓展至四本预算（新增国有资本经营预算），在部门预算编制时，同步对国资局提出了预算绩效目标管理的相关要求，同时针对其所负责的国有资本经营预算项目，开展了部门绩效评价工作。加强四本预算之间的衔接，完善预算绩效管理体系。
3.贯穿五个环节。一是探索建立事前绩效评估机制，2022年我们组织县教育局、应急管理局、行政审批服务局等三个单位，对部门申报预算实施的三个专项资金开展事前绩效评估工作，推动绩效关口前移，进一步提高预算编制科学性。二是进一步强化绩效目标管理，抓好绩效目标监控，开展绩效评价管理。2022年年初，我们对县直81个单位，28个乡镇（街道）的年初绩效目标申报进行了审核把关，年中，由财政局各业务股室牵头，对单位申报的专项支出进行了绩效运行监控。同时，在县人大财经委的组织领导下，县财政局对县本级8个重点专项的支出情况进行了专项监控督察。下半年，我们还委托第三方中介机构，对2021年度我县5个部门的整体支出、8个专项资金项目支出进行了财政重点绩效评价。三是强化绩效评价结果应用，根据年中绩效运行监控以及财政重点绩效评价结果，桃源县财政局向县政府专题报告了2022年预算绩效管理工作的开展情况，针对监控和绩效评价中发现的问题，向部门单位下发了整改通知书，限期整改到位，并将评价结果同步报送县人大财经委。
（二）精准培训，提升部门主体绩效责任意识
绩效目标是预算绩效管理的龙头和基础，2022年，我们继续强化绩效目标申报工作的培训指导，委托第三方机构对我县预算单位业务人员进行绩效目标申报“一对一”的指导与解答，进一步提高单位预算编制以及绩效目标的填报水平。同时，针对部门绩效自评工作，我们在单位自评的基础上，开展了财政再评价，对部门单位填报的绩效自评报告进行了质量评审以及培训指导，提高单位绩效自评报告的撰写能力。
另一方面，我们将预算绩效管理从县直部门单位全面拓展到了乡镇（街道）。9月份，我们我们委托第三方预算绩效管理专业人员，为各乡镇（街道）财务人员以及2022年财政系统新录用公务员进行了预算绩效管理的培训授课，并在培训后布置了相关乡镇预算绩效管理工作，逐步提高乡镇（街道）干部职工的预算绩效管理意识，逐渐补齐以往乡镇预算绩效管理较为薄弱的短板。在年底的预算编制工作布置会上，我们再次同步对县直单位以及乡镇（街道）财政所人员进行了绩效培训，以预算管理一体化系统这个平台为依托，加强绩效环节与部门预算编制的协同推进。
（三）联动协同，完善预算绩效管理评价机制
根据《桃源县人大预算绩效管理监督工作方案》以及《桃源县预算绩效管理工作协同联动制度》，2022年，我们在财政重点项目绩效运行监控以及第三方中介机构绩效评价前，在县人大财经委组织领导下，联合县审计局召集2022年被评价单位以及各中介服务机构，开展了2022年绩效评价工作进点会，明确了绩效运行监控以及第三方评价的工作任务和要求。在第三方机构进场评价前，我们集中预算单位、第三方评价机构、财政业务股室召开了进点碰头会，主要围绕绩效评价目标设置、评价考核体系的建立进行协商沟通，特别是邀请被评价单位的业务股室人员参与进来，确保绩效评价指标考核指标能够真正体现单位业务的产出与效果。在评价报告初稿出来后，我们又再次召集第三方机构、被评价单位、财政业务股室，对评价报告初稿所提出的问题、扣分情况等进行全面沟通，确保评价结果的客观性、公允性、规范性。在评价工作结束后，一方面，我们根据各单位重点绩效评价报告内容，整理出各单位的问题清单，原汁原味反馈给各预算单位，压实他们的主体责任，按照问题清单制定“一事一策”的要求，限期整改到位。另一方面，我们将评价报告报送县人大，由县人大委员、代表以及财经专家对单位评价报告以及整改情况进行督导，在年底的人大常委会上，由被评价单位的主要负责人向常委会做出绩效评价整改工作汇报，确保财政预算绩效的监督责任落到实处。
四、公开重大政策和重点项目绩效执行结果
2022年，我们坚持以绩效评价结果为标尺，严格执行奖优罚劣制度，切实解决绩效管理与预算管理“两张皮”现象。一是报告与公开。根据年度绩效评价开展情况，形成包括项目管理、资金绩效、问题不足、措施建议等内容的绩效评价综合报告，专题报告县政府、县人大，为领导决策和制定政策提供参考。同时，按照“谁评价谁公开”的原则，要求所有预算单位在政府网站上公开专项资金和部门整体支出绩效自评情况，做到“非涉密全公开”。二是反馈与整改。根据各单位重点绩效评价报告内容，整理出各单位的问题清单，原汁原味反馈给各预算单位，压实他们的主体责任，按照问题清单制定“一事一策”的要求，由各业务股室监督限期整改到位。三是与预算结合。将评价结果作为预算编制和安排部门预算以及专项资金动态调整的重要依据，实现预算安排与绩效优劣的真正挂钩，从源头上控制没有绩效和绩效低下的财政支出。
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