关于2019年县级财政决算的报告
——2020年6月24日在桃源县第十七届人大常委会主任会议
第四十三次会议上
桃源县财政局局长 余其斌
目 录
一、县级财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
（二）政府性基金预算收支决算情况
（三）社会保险基金预算收支决算情况
二、年末节余财力的安排情况
三、重点支出的安排和资金到位情况
（一）农林水事务支出
（二）教育支出
（三）社会保障和就业支出
（四）卫生健康支出
四、上级转移支付情况
五、地方政府债务情况
六、县人大常委会决定、决议、审议意见落实情况
（一）《关于加强公共文化服务保障工作报告的审议意见》落实情况
（二）《关于我县社会保险基金运行情况报告的审议意见》落实情况
（三）《关于2019年预算绩效管理工作情况报告的审议意见》落实情况
七、附表：桃源县2019年政府决算公开表
桃源县2019年“三公”经费决算公开表
桃源县2019年政府债务情况说明
桃源县2019年预算绩效工作开展情况说明
主任、副主任：
我受县人民政府委托，向县十七届人大常委会主任会议第四十三次会议报告2019年县级财政决算(草案)情况，请予审议。
一、县级财政决算情况
2019年，全县各级各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕县委“奋斗新三年、挺进十强县”战略目标，认真贯彻落实县十七届人大四次会议确定的工作任务和县人大常委会的决议、决定及审议意见，积极履责，攻坚克难，财政收入规模进一步扩大，支出结构进一步优化，财政决算情况总体较好。
（一）一般公共预算收支决算情况
1. 一般公共预算收入执行情况。县十七届人大四次会议审议通过的2019年一般公共预算收入为230800万元，其中：税收收入（含上划税收收入）191800万元；非税收入39000万元。地方一般公共预算收入为134300万元，其中：税收收入95300万元；非税收入39000万元。县十七届人大常委会第二十九次会议未对一般公共预算收入进行调整。
实际执行情况为，一般公共预算收入完成225901万元，为预算的97.88%，比上年增长4.72%。其中，税收收入完成182601万元，为预算的95.2%，比上年增长2.56%。地方一般公共预算收入完成138273万元，为预算的102.96%，比上年增长5.93%。其中，税收收入完成94973万元，为预算的99.66%，比上年增长2.28%；非税收入完成43300万元，为预算的111%，比上年增长14.94%。
地方一般公共预算收入主要收入项目完成情况如下：增值税完成35729万元，比上年增长8.48%，主要原因是建筑、采矿、制造等行业税收增长较快；企业所得税完成8344万元，增长2.43%；个人所得税完成2049万元，减少33.36%，主要原因是新个人所得税法实施后，免征额提高、专项附加扣除项目增多；资源税完成1579万元，增长56.62%，主要原因是税收征管部门加大了对碎石行业专项税收清收力度；土地增值税完成5550万元，减少9.17%；城市维护建设税完成4209万元，增长3.64%；房产税完成2750万元，减少3.58%；契税完成26396万元，增长36.97%，主要原因是商品房楼盘集中推市及国有公司摘牌土地较多；专项收入完成8011万元，减少6.48%；行政性收费收入完成5057万元，减少38.26%，主要原因是国家取消了部分收费项目和减少部分项目收费标准；罚没收入完成6642万元，减少18.82%；国有资源（资产）有偿使用收入完成22794万元，增长131.76%，主要原因是矿产出让、河道整治废弃物处置等国有资产处置收益增加。
2. 一般公共预算支出执行情况。2019年一般公共预算本级支出完成720851万元，比2018年增长9.88%，为预算调整的97.89%；结转下年支出15530万元。
主要支出项目完成情况为：一般公共服务支出46852万元，比2018年增长1.58%；公共安全支出23868万元，减少9.02%；教育支出108037万元，增长2.34%；科学技术支出2697万元，减少12.61%，主要是上级专项转移支付减少；社会保障和就业支出124296万元，增长7.89%；卫生健康支出86941万元，增长23.37%，主要是上级转移支付增加；节能环保支出16399万元，增长77.08%，主要是上级专项转移支付和本级安排的环境治理支出增加；城乡社区事务支出15986万元，减少18.46%，主要是上级专项转移支付减少；文化体育与传媒支出6242万元，减少14.83%；农林水事务支出158550万元，同口径基本持平；交通运输支出44212万元，增长129.28%，主要是上级安排的专项债券资金增加；资源勘探信息等支出7555万元，减少42.68%，主要是上级专项转移支付减少；商业服务业等支出3485万元，增长11.06%；自然资源海洋气象等支出10285万元，同口径基本持平；住房保障支出24088万元，减少6.27%；粮油物资储备支出3570万元，增长18.41%；债务付息支出8102万元，增长28.64%；灾害防治及应急管理支出3754万元，系2019年新增加科目；其他支出24813万元，主要包括回购工业园项目建设款、划转桃花源管理区税收等。
结转下年支出15530万元，形成的主要原因：一是部分上级专项资金到位较迟，年度内无法及时支付；二是部分基建类工程项目尚未竣工验收，不符合支付条件；三是部分支出执行政策和标准尚未确定，需结转至下年度才能支付。
3. 一般公共预算平衡情况。一般公共预算收入总计831613万元，其中：地方一般公共预算收入138273万元、上级补助收入434926万元、债务转贷收入113225万元、上年结转23777万元、调入预算稳定调节基金5612万元、政府性基金调入105000万元、财政专户管理资金调入10800万元。一般公共预算支出总计831613万元，其中：一般公共预算本年支出720851万元、上解上级支出9033万元、债务还本支出82226万元、安排预算稳定调节基金3973万元、结转下年支出15530万元。一般公共预算收支平衡。
（二）政府性基金预算收支决算情况
1. 政府性基金预算收入执行情况。2019年政府性基金预算收入完成584424万元，比上年增加277.38%，主要原因是国有土地使用权出让收入增加。
2. 政府性基金预算支出执行情况。2019年政府性基金预算支出完成580863万元，结转下年支出8902万元。
3. 政府性基金预算平衡情况。政府性基金收入总计704808万元，其中：政府性基金本年收入584424万元、上级补助收入5743万元、专项债务转贷收入37900万元、上年结余76686万元、调入资金55万元。政府性基金支出总计704808万元，其中：政府性基金本年支出580863万元、上解上级43万元、调出资金105000万元、专项债务还本支出10000万元、结转下年支出8902万元。政府性基金预算收支平衡。
（三）社会保险基金预算收支决算情况
2019年，共完成社会保险基金收入164674万元（不含省级统筹的企业职工养老保险基金收入），为计划的97.11%，减收原因主要是城乡居民医保征缴机构和信息要求发生变化，导致征缴金额未及时录入税务系统确认收入。社会保险基金收入包括：保险费收入68082万元、利息收入768万元、财政补贴收入95074万元、转移收入380万元、其他收入370万元。社会保险基金支出完成163835万元（不含省级统筹的企业职工养老保险基金支出），为计划的103.11%，其中社会保险待遇支出160304万元、转移支出431万元、其他支出3024万元、上解上级支出76万元。收支相抵，当年结余839万元，加上上年结余101459万元（比2018年滚存结余少632万，是因为从失业保险基金提取了职业技能提升专项资金），年末滚存结余102298万元（含个人账户6059万元）。
需要说明的是，上述决算数为省市结算后，上级财政部门批复的最终数据。县十七届人大五次会议报告的预算执行数为当期快报数，若有差异，属决算调整期所致。
二、年末节余财力的安排情况
2019年末，没有节余财力。当年税收短收327万元，国资处置净收益短收2808万元，财政存款利息收入增加89万元，教育费附加超收179万元，其他非税收入财力部分超收202万元，上级财力性补助增加1665万元，调入资金增加1000万元，年底实现财力收支平衡。
三、重点支出的安排和资金到位情况
（一）农林水事务支出。农林水事务支出完成158550万元，同口径基本持平。一是专项转移支付资金到位76274万元。主要投向高标准农田建设、扶贫搬迁、非洲猪瘟防控、重大水利工程基建投资、天然林管护、村级公益事业建设、森林生态效益补偿、新增千亿斤粮食生产能力规划田间工程、土地治理等领域等，有效地改善了农村生产生活条件。二是县本级充分保障对农投入。主要保障脱贫攻坚、非洲猪瘟防控和养殖场退养补偿、烟叶生产扶持、乡村振兴、政策性农业保险，助推我县涉农事业发展。
2019年扶贫专项支出达30493万元，其中县本级预算安排扶贫专项资金5000万元，主要包括：产业扶贫1523万元、交通扶贫1482万元、教育扶贫1049万元、危房改造及易地搬迁210万元、其他扶贫支出736万元。
（二）教育支出。教育支出完成108037万元，比上年增长2.34%。一是上级转移支付资金到位20388万元。重点加强义务教育薄弱环节改善与能力提升、安排农村义务阶段家庭经济困难寄宿生生活费补助、中职学生国家助学金、中职学生免学费、高中国家助学金、特岗教师工资经费补助等。二是加大本级对教育保障力度。2019年仍按人均1.2万元的标准安排教育下属学校绩效奖励资金，筹措资金安排三年行动计划2000万元、落实教育系统基本建设年底解困结账3800万元。
（三）社会保障和就业支出。社会保障和就业支出完成124296万元，增长7.89%。一是上级转移支付资金到位 61925万元。其中基本养老保险及低保资金42108万元、抚恤资金8969万元、就业补助2545万元。主要用于农村和城市低保生活救助、带病回乡退伍军人、参战退役人员等各类优抚对象生活补助发放以及落实社会保险补贴、职业技能培训等就业补贴政策。二是县本级安排专项资金37323万元。重点用于城乡居民基础养老、城乡义务兵家属优待、五保供养、敬老院管理和维修、因公牺牲军人一次性抚恤、残疾人两项补贴及机关社保养老保险基金缺口等。
（四）卫生健康支出。卫生健康支出完成86941万元，增长23.37%。一是上级转移支付资金到位57033万元。其中城乡居民医疗保险38805万元、公共卫生补助5029万元、医疗救助1867万元、计划生育事务5337万元。二是积极落实各项政策。优先安排城乡居民基本医疗保险县级配套3032.29万元、城镇职工医疗保险基金补助1500万元、特殊人员医疗补助1000万元、基层医疗机构医疗废水处置及计划生育对象特扶补助等各项支出。
四、上级转移支付情况
2019年，我县到位一般公共预算上级转移支付补助434926万元，政府性基金预算上级转移支付补助5743万元，共计440669万元，比上年增加22738万元，增长5.44%。一般公共预算上级转移支付补助包括：返还性收入8177万元，一般性转移支付收入339217万元，专项转移支付收入87532万元。
另外，到位债务转贷收入151125万元，比上年增加77974万元。其中到位置换一般债券收入82225万元，新增一般债券收入29800万元，国际组织及外国政府借款收入1200万元，置换专项债券收入10000万元，新增专项债券收入27900万元。
五、地方政府债务情况
2018年，我县地方政府债务限额为307125万元，2019年省财政下达我县地方政府新增债券额度58900万元（其中：新增一般债券29800万元、新增专项债券27900万元、外债1200万元）。2019年，我县地方政府债务限额为366025万元，实际政府债务余额为356400万元，全部为上级发行的政府债券，在地方政府债务限额内。上述政府债务按国务院规定口径统计，不包括2014年底审计认定后国有投融资公司新增债务。
六、县人大常委会决定、决议、审议意见落实情况
2019年，我们不断强化预算法制意识，认真贯彻落实县人大的相关要求，充分发挥财政在我县经济社会平衡发展中的重要作用。
（一）《关于加强公共文化服务保障工作报告的审议意见》落实情况。审议意见：建立稳定长效文化经费投入机制，加大财政对公共文化服务体系建设，适当提高文化事业经费占财政支出比重，设立文化强县专项资金。落实情况：2019年预算设立了文化旅游基金200万元。
（二）《关于我县社会保险基金运行情况报告的审议意见》落实情况。审议意见：加强经费保障，针对征缴职能转变的新情况和人社、医保承担的工作任务，合理确定专项工作经费，建立与工作相匹配的经费保障长效机制。落实情况，2020年年初预算专项安排城乡居民医保征缴工作经费472.5万元。
（三）《关于2019年预算绩效管理工作情况报告的审议意见》落实情况。审议意见：对重点评价中绩效评价结果优，资金运管好，对当地稳定发展成效显著的“乌云界林下产业发展专项资金项目”预算调增40万元。落实情况，2020年年初预算安排“乌云界林下产业发展专项资金”190万元，比2019年增加40万元。
主任、副主任，虽然2019年我县财政工作取得较好成绩，财政决算总体情况较好，但也面临一些突出的困难和问题。一是实现收入的难度在增大。因疫情影响导致我县部分规模企业恢复较慢，订单减少、销售不畅，建筑、房产等主要税收行业影响较深，收入计划中充满着较多不确定因素，年度目标任务完成的难度很大。二是新增支出的需求在增大。根据目前掌握的情况，今年疫情防控本级需要新增安排4000万元；脱贫攻坚中自然村通水泥路和危房改造需要新增安排5000万元；农村房地一体确权登记工作需要新增安排5500万元；另外还有交通公路部门以前年度建设项目欠款及今年新上项目的县级配套、高新区财政体制调整、土地增减挂、征地拆迁、易地搬迁等等，这些支出项目都将大大增加本年支出。三是防控风险的压力在增大。今年，县财政安排了政府债务的还本付息13449万元，同时还安排了投融资公司债务风险准备金20000万元。由于我县投融资公司经营性收益较少、造血功能不足，到期需还本付息的额度较大，财政防范债务风险的压力也将增大。2020年，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协建议，改革创新，攻坚克难，拼搏奋进，为加快桃源振兴崛起扎实工作，为实现“瞄准全省十强，决胜全面小康”目标做出新的更大贡献。
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