关于2018年县级财政决算的报告
目 录
一、2018年县级财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
（二）政府性基金预算收支决算情况
（三）社会保险基金预算收支决算情况
（四）国有资本经营预算收支决算情况
二、年末节余财力的安排情况
三、重点支出的安排和资金到位情况
四、上级转移支付情况
五、地方政府债务情况
六、县人大常委会决定、决议、审议意见落实情况
七、附表：桃源县2018年政府决算公开表
桃源县2018年“三公”经费决算公开表
桃源县2018年政府债务情况说明
桃源县2018年预算绩效工作开展情况说明
关于2018年县级财政决算(草案)的报告
——2019年7月8日在桃源县第十七届人民代表大会常务委员会
第二十五次会议上
桃源县财政局局长余其斌
主任、副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向县十七届人大常委会第二十五次会议报告我县2018年县级财政决算(草案)情况，请予审议。
一、县级财政决算情况
2018年，县人民政府及县财政部门紧紧围绕县委提出的“奋斗新三年、挺进十强县”战略目标，认真落实县十七届人大三次会议确定的工作任务和县人大常委会的决议、决定及审议意见，着力调结构、惠民生、防风险，财政决算情况总体较好。
（一）一般公共预算收支决算情况
1.一般公共预算收入执行情况。2018年一般公共预算收入完成215712万元，为预算调整的104.19%，较2017年同口径增长11.1%。其中，税收收入（含上划税收收入）完成178041万元，为预算调整173140万元的102.83%，比2017年增长10.04%；非税收入完成37671万元，为预算调整33900万元的111.12%，比2017年下降3.57%。
主要收入项目完成情况如下：增值税完成87834万元，较2017年增长12.22%，主要是建筑业、金融业、房地产业、生活服务业较2017年增加3600万元，增长8.57%；企业所得税完成29093万元，剔除偶然性因素，正常税源较2017年增加8280万元，增长39.96%，一方面是税务部门加强了建筑行业管理，另一方面是建材市场需求量大，带动水泥制造业利润增加；契税完成19272万元，较2017年增长127.99%，其中大宗土地入库契税较2017年增加4407万元，房屋交易入库契税较2017年增加3643万元；印花税完成3122万元，较2017年增长147.97%，主要是融资平台印花税入库1700万元；城镇土地使用税完成2991万元，较2017年增长86.59%，主要是查补税款带来的增长；专项收入完成8566万元，较2017年下降16.04%，主要是2017年补提了2016年度的农田水利建设基金；行政事业性收费收入完成8191万元，较2017年下降13.14%，主要是排污费费改税及法院上收诉讼费减少的影响；罚没收入完成8182万元，较2017年下降16.65%，主要是法检两院上收罚没减少; 国有资源（资产）有偿使用收入完成9835万元，较2017年增长88.45%，主要是2018年入库了河道采砂收入1890万元；政府住房基金收入完成734万元，较2017年下降72.75%，为计提基金减少；其他收入完成2163万元，较2017年增长26.94%，主要是公安局其他收入增加近200万元。
2.一般公共预算支出执行情况。2018年一般公共预算支出完成656043万元，较2017年增长18.53%，占预算调整的96.5%；结转下年支出23777万元。
主要支出项目完成情况为：一般公共服务支出46122万元，增长27.75%；公共安全支出26234万元，增长20.05%；教育支出105569万元，同口径增长15%；科学技术支出3086万元，同口径增长28.64%；社会保障和就业支出115201万元，增长22.58%；医疗卫生与计划生育支出70472万元，增长4.74%；节能环保支出9261万元，同口径增长10.23%；城乡社区事务支出19604万元，增长28.16%；文化体育与传媒支出7329万元，同口径增长9.69%；农林水事务支出164024万元，增长40.2%，主要是增加了扶贫及非洲猪瘟支出；交通运输支出19283万元，增长20.04%；资源勘探信息等支出13180万元，同口径增长3.58%；商业服务业等支出3138万元，同口径增长18.53%；金融支出71万元，同口径增长2.05%；国土海洋气象等支出15050万元，同口径增长7.06%；住房保障支出25698万元，同口径增长13.29%；粮油物资储备支出3015万元，同口径增长26.39%；债务付息支出6298万元，增长31.84%。2018年各科目支出较2017年普遍增长，主要有两方面因素：一是到位的上级专项资金增加；二是本级预算安排资金5亿余元用于“三大攻坚”；三是新增落实四项人员待遇政策。从2018年4月份开始执行公务交通补贴，从2018年6月份起执行基本工资提标政策（人均约300元），从2018年起本级财政安排拨付绩效奖励资金（兑现2017年度考评结果），从2018年起本级财政安排拨付综治创安奖励资金（兑现2017年度考评结果）。
结转下年支出23777万元，形成的主要原因：一是部分上级专项资金到位较迟，年度内无法及时支付；二是部分基建类工程项目尚未竣工验收，不符合支付条件；三是部分支出执行政策和标准尚未确定，需结转至下年度才能支付。如2018年度绩效奖励资金10449万元（2018年年初预留当年度考评奖励资金10835万元，拨付2017年考评奖励预留不足386万元后的剩余额）、2018年度综治创安奖励资金3721万元、桃花源税收划转2570万元、桃师改造用于九中办学4000万元、棚改配套建设1515万元等。上述资金在2019年元月份均已实现支付，其中2018年绩效奖励在2017年的发放标准上，每个档次上浮4000元，最高人均发放标准达到16000元；2018年综治创安奖励在2017年的发放标准上，每个档次上浮1000元，最高人均发放标准达到4000元。
3.一般公共预算平衡情况。地方财政收入130531万元，上级补助收入412090万元，债务转贷收入57951万元，上年结转33893万元，调入资金88329万元，收入总计722794万元。一般公共预算支出656043万元，上解上级支出8311万元，债务还本支出29051万元，安排预算稳定调节基金5612万元，结转下年支出23777万元，支出总计722794万元。收支平衡。
（二）政府性基金预算收支决算情况
1.政府性基金预算收入执行情况。县十七届人大三次会议审议通过的2018年政府性基金预算收入为77180万元，其中国土出让收入76000万元（不含计提转入一般公共域算的教育及农田水利资金）。县十七届人大常委会第十八次会议调增41987万元，调整后的政府性基金预算收入为119167万元。实际执行情况是，政府性基金预算收入完成154865万元，比预算调整增加35698万元，主要为国有土地使用权出让收入增加。
2.政府性基金预算支出执行情况。2018年政府性基金预算支出完成89201万元，结转下年支出76686万元。
3.政府性基金预算平衡情况。政府性基金收入154865万元，上级补助收入5841万元，债务转贷收入15200万元，上年结转25128万元，收入总计201034万元。政府性基金支出89201万元，上解上级147万元，调出资金35000万元，结转下年支出76686万元，支出总计201034万元。收支平衡。
（三）社会保险基金预算收支决算情况
2018年，城乡居民基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、机关养老保险、居民基本医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险七项基金（企业职工基本养老保险基金由上级统一编制）共完成社会保险基金收入178453万元，为计划的117.9%，其中保险费收入83226万元、利息收入682万元、财政补贴收入93414万元、转移收入70万元、其他收入847万元、上级补助收入214万元。社会保险基金支出完成147800万元，为预算的106.65%，其中社会保险待遇支出144125万元、转移支出143万元、其他支出3146万元、上解上级支出386万元。收支相抵，当年结余30653万元，加上上年结余71438万元，滚存结余102091万元（含个人账户3865万元）。
（四）国有资本经营预算收支决算情况
根据国有资本经营预算编制的相关要求，我县暂不具备编制2018年度县级国有资本经营预算的基础和条件。
二、年末节余财力的安排情况
2018年末，较预算调整我县税收超收5008万元，财政存款利息收入增加113万元，教育费附加超收65万元，国土及国资处置净收益短收12342万元，上级财力补助增加6764万元，铁办缴入项目结余资金2000万元，调减平台公司偿债资金16000万元，调减桃花源税收划转211万元，增加上解支出100万元，落实调资政策2464万元，安排创元环保搬迁资金3000万元，安排2018年度扶贫资金12000万元。共实现年末节余财力255万元，拟纳入2019年预算调整方案。
需要说明的是，上述决算数为省市结算后，上级财政部门批复的最终数据。县十七届人大四次会议报告的预算执行数为当期快报数，若有差异，属决算调整期所致。
三、重点支出的安排和资金到位情况
（一）农林水事务支出。农林水事务支出完成164024万元，较2017年增长40.2%。一是专项转移支付资金到位71378万元。主要投向异地扶贫搬迁、非洲猪瘟防控和扑杀、重大水利工程基建投资、天然林管护、村级公益事业建设、高标准农田建设、森林生态效益补偿、新增千亿斤粮食生产能力规划田间工程、土地治理、农业保险等领域，有效地改善了农村生产生活条件。二是县本级加大对农投入。充分保障扶贫、非洲猪瘟防控和扑杀、烟叶生产扶持、乡村振兴、河长办等一系列专项资金，助推我县涉农事业发展。
（二）教育支出。教育支出完成105569万元，同口径增长15%。一是上级转移支付资金到位19194万元。加强教育基础设施建设及薄弱学校改造，落实各项资助政策，安排农村义务阶段家庭经济困难寄宿生生活费补助、中职学生国家助学金、中职学生免学费、高中国家助学金以及幼儿园入园补助等。二是加大教育保障力度。2018年按人均1.2万元的标准安排教育下属学校绩效奖励资金，筹措资金安排桃师改造用于九中办学4000万元、教师继续教育培训费568万元、乡村教师人才经费200万元、顶岗实习教师补助318万元、校车补贴630万元等教育支出。
（三）社会保障和就业支出。社会保障和就业支出完成115201万元，增长22.58%。一是上级转移支付资金到位 53064万元。其中基本养老保险及低保资金42512万元、抚恤资金6061万元、就业补助资金2509万元，主要用于农村和城市低保生活救助、带病回乡退伍军人、参战退役人员等各类优抚对象生活补助发放以及落实社会保险补贴、职业技能培训等就业补贴政策。二是县本级安排专项资金37827万元。重点用于城乡居民基础养老、城乡义务兵家属优待、五保供养、敬老院管理和维修、因公牺牲军人一次性抚恤、重度残疾人护理补贴及机关社保养老保险基金缺口等。
（四）医疗卫生与计划生育支出。医疗卫生与计划生育支出完成70472万元，增长4.74%。一是上级转移支付资金到位50885万元。其中城乡居民医疗保险38502万元、公共卫生补助4691万元、医疗救助822万元、计划生育事务5261万元。二是积极落实各项政策。优先安排城乡居民基本医疗保险县级配套2821万元、城镇职工医疗保险基金补助2000万元、基层医疗机构医疗废水处置及计划生育对象特扶补助等各项支出。
四、上级转移支付情况
2018年，我县到位一般公共预算上级转移支付补助412090万元，政府性基金预算上级转移支付补助5841万元，共计417931万元，比上年增加24159万元，增长6.14%。其中返还性收入8177万元，一般性转移支付收入253495万元，专项转移支付收入156259万元。
另外，到位债务转贷收入73151万元，比上年增加23776万元。其中到位置换一般债券收入26451万元，新增一般债券收入29200万元，国际组织及外国政府借款收入2300万元，新增专项债券收入15200万元。
五、地方政府债务情况
我县2017年末地方政府债务限额305200万元，省财政下达我县2018年地方政府新增债券额度44400万元， 2018年度省厅核定我县地方政府债务限额为307125万元。2018年末，我县地方政府债务余额为295000万元（全部为政府债券），债务余额在地方政府债务限额内。上述政府债务按国务院规定口径统计，不包括2014年底审计认定后国有投融资公司新增债务。
六、县人大常委会决定、决议、审议意见落实情况
2018年，我们不断强化预算法制意识，认真贯彻落实县人大的相关要求，充分发挥财政在我县经济社会平衡发展中的重要作用。
（一）《关于在全县依法推进公益诉讼工作的决议》的落实情况。决议要求保障公益诉讼必要的工作经费和工作条件。落实情况：2018年预算调整追加拨付检察院公益诉讼费10万元。
（二）《关于2017年度环境状况和环境保护目标完成情况报告的审议意见》的落实情况。审议意见要求一，安排专项经费，加快实施农村生活垃圾分类减量。落实情况：2018年预算调整安排农村垃圾综合治理专项经费920万元。审议意见要求二，落实42处饮用水源地一级保护区资金。落实情况：2018年预算调整已追加拨付饮用水源保护区资金509万元。
（三）《关于我县农村敬老院建设与管理工作情况报告的审议意见》的落实情况。审议意见要求适度提高敬老院运行管理费保障标准，并每年安排维修费100万元。落实情况：2018年年初预算按每所7万元的标准安排41所敬老院管理工作经费，2018预算调整追加至每所10万元，共计安排410万元；敬老院维修经费2018预算调整已追加拨付100万元，2019年年初预算已安排100万元。
（四）《关于推进全域旅游发展工作情况报告的审议意见》的落实情况。审议意见要求设立旅游产业引导基金，适当增加旅发中心工作经费。落实情况：2018预算调整追加拨付旅游发展专项经费60万元，其中引导基金50万元，工作经费10万元。
（五）《关于我县河长制工作落实情况报告的审议意见》的落实情况。审议意见要求落实好河长制办公室经费保障。落实情况：2018年初预算安排工作经费100万元。
（六）《关于2018年度预算调整项目资金安排审议意见》的落实情况。审议意见要求调整项目4个。落实情况：一是调增项目3个，人大机关信息化建设46万元，地震局专项经费3万元，市场监督管理局专项工作经费150万元，三项均已在2018年预备费及预算调整中安排。二是调减项目1个，原卫计局孕产妇免费体检和两癌免费检查39.12万元，已在2018年预算调整中调减。
2018年，财政工作在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，突出“财政管理年”的工作重点，着重推进乡镇国库集中支付改革，清理整顿行政事业单位银行账户，巩固深化公务卡改革，延伸对二级机构的财务监管等一系列改革工作。年内获全国县级财政管理绩效综合评价200强，获全省县级财务管理工作一等奖，获全省财政预算管理绩效综合评价先进单位等荣誉。
主任、副主任、各位委员，虽然2018年我县财政工作取得较好成绩，财政决算总体情况较好，但也面临一些突出的困难和问题。一是财政收支矛盾日益突出。中央提出2019年将实施更大规模的减税降费，有效降低企业负担，在支柱税源增长乏力的情况下，财政收入稳增长的难度将更大，财政运行的压力将更加突出。二是债务风险防控压力大。县财政在一定时期内保障债务还本付息、政府性项目资金需求、防范债务风险等方面的任务很重。2019年，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协建议，坚持“稳中求进，固本培元”总基调，牢固树立过紧日子的思想，保持审慎乐观的态度，全力以赴，为推进我县“奋斗新三年、挺进十强县”战略作出应有的贡献。
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